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課程背景：

如何確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)的效率和效果？

如何確保企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性？

如何保證企業(yè)始終遵守法律法規(guī)？

如何保證企業(yè)資產(chǎn)的安全？

如何評(píng)估與防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保證企業(yè)永續(xù)經(jīng)營(yíng)？

如何通過內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)異常并及時(shí)采取有效措施？

為了實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)，企業(yè)必須建立有效的內(nèi)部控制體系，有效的內(nèi)部控制體系已成為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。改革開放以來中國(guó)諸多企業(yè)的興衰成敗也從某個(gè)側(cè)面揭示了內(nèi)部控制與采取風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性，特別是近年來德隆集團(tuán)、格林柯爾等企業(yè)的覆滅，更是凸顯其重要性。

課程收益：

通過系統(tǒng)學(xué)習(xí)使學(xué)員了解內(nèi)部控制制度的框架，從而在實(shí)際工作中合理運(yùn)用，有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)運(yùn)營(yíng)的安全性，同時(shí)深刻理解內(nèi)部審計(jì)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制之間的關(guān)系，具體可以概括為以下幾點(diǎn)：

1. 通過生動(dòng)的案例分析幫助學(xué)員建立對(duì)內(nèi)部控制制度完整而系統(tǒng)的認(rèn)識(shí)

2. 掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的效果并進(jìn)行改進(jìn)

3. 掌握內(nèi)部審計(jì)的具體實(shí)施程序以及關(guān)鍵操作要點(diǎn)

4. 掌握財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，并有效采取措施控制與防范風(fēng)險(xiǎn)

5. 深刻理解內(nèi)部審計(jì)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制之間的關(guān)系，打造系統(tǒng)“防火墻”

第一部分 內(nèi)部審計(jì)篇

一、內(nèi)部審計(jì)的基本概念

1. 內(nèi)部審計(jì)的概念

1）概念      2）目的        3）內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)的比較

2. 內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展階段

1）控制      

2）控制結(jié)構(gòu)    

3）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

4）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程

3. 內(nèi)部審計(jì)的角色

1）監(jiān)督者

2）檢察員

3）協(xié)助者

4）咨詢師

4. 內(nèi)部審計(jì)過程

1）理解期望         

2）分析經(jīng)營(yíng)狀況

3）確認(rèn)程序與風(fēng)險(xiǎn)

4）分析程序與風(fēng)險(xiǎn)

5）匯報(bào)與跟蹤

5. 基本審計(jì)方法

1）與管理層討論    

2）實(shí)地觀察         

3）審閱書面資料       

4）抽樣測(cè)試

二、內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)共同涉及的幾大專業(yè)問題

1. 審計(jì)通知書與審計(jì)業(yè)務(wù)約定書

2. 審計(jì)計(jì)劃

3. 重要性與審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)

4. 內(nèi)外部審計(jì)的評(píng)價(jià)、協(xié)調(diào)與專家的使用

5. 審計(jì)抽樣

6. 審計(jì)證據(jù)

7. 審計(jì)工作底稿

8. 審計(jì)報(bào)告

9. 審計(jì)質(zhì)量控制

三、內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則講解

1. 內(nèi)部控制審計(jì)

2. 舞弊的預(yù)防檢查與報(bào)告

3. 后續(xù)審計(jì)

4. 內(nèi)部審計(jì)督導(dǎo)

5. 結(jié)果溝通

6. 遵循性審計(jì)

7. 分析性復(fù)核

8. 風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)

9. 人際關(guān)系

10. 內(nèi)部審計(jì)的控制自我評(píng)估法

11. 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)與董事會(huì)或最高管理層的關(guān)系

12. 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的管理

13. 經(jīng)濟(jì)性審計(jì)

14. 效果性審計(jì)

15. 效率性審計(jì)

四、內(nèi)部審計(jì)實(shí)施中需要關(guān)注的幾個(gè)問題

1. 符合性測(cè)試與實(shí)質(zhì)性測(cè)試       

2. 重要性、審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)與審計(jì)抽樣

3. 不同類型審計(jì)的特殊考慮

第二部分 內(nèi)部控制篇

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