2024年是財(cái)稅改革深化的一年，金稅四期穩(wěn)步推進(jìn)；數(shù)電發(fā)票全面推行；鄉(xiāng)村振興稅收扶持；社保全面入稅；稅務(wù)局以數(shù)治稅、風(fēng)控預(yù)警全面升級等等，建筑勞務(wù)企業(yè)是否在變革的浪潮中做好了全方位的稅務(wù)規(guī)劃？建筑勞務(wù)企業(yè)如何在更加嚴(yán)格的監(jiān)管政策中建立好完善的稅收管理體系？
稅務(wù)監(jiān)管方式從“以票管稅”轉(zhuǎn)向“以數(shù)治稅”；打造“無風(fēng)險(xiǎn)不打擾、有違法要追究、全過程強(qiáng)智控”的稅務(wù)執(zhí)法新體系，“雙隨機(jī)、一公開、互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)管”的稅務(wù)監(jiān)管新體系。建筑勞務(wù)企業(yè)是否已經(jīng)實(shí)現(xiàn)做好了年度稅務(wù)安排，開始對企業(yè)各類涉稅事項(xiàng)進(jìn)行自查，排查出可能存在的涉稅風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)并準(zhǔn)備好相關(guān)防范措施？減稅降費(fèi)是否享受到位？發(fā)票稽查與協(xié)查是否應(yīng)對得當(dāng)？各類稅收新政策將對建筑勞務(wù)企業(yè)匯算清繳以及各項(xiàng)業(yè)務(wù)稅務(wù)處理帶來怎樣的影響 ？
全國稅務(wù)稽查專家從建筑勞務(wù)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)角度出發(fā)，結(jié)合近期的各項(xiàng)全新財(cái)稅政策，關(guān)注建筑勞務(wù)企業(yè)賬務(wù)調(diào)整及稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范，幫助財(cái)務(wù)人員掌握稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控方法，了解納稅誤區(qū)，規(guī)避稽查風(fēng)險(xiǎn)，著重對稅務(wù)管理過程中高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)正確管控，幫助企業(yè)降低稅務(wù)管理中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，從而實(shí)現(xiàn)“不偷稅漏稅、不多繳稅”，做到稅負(fù)合理、風(fēng)險(xiǎn)可控的稅務(wù)管理目標(biāo)第一部分：新形勢下建筑勞務(wù)企業(yè)稅務(wù)監(jiān)管新規(guī)與應(yīng)對方向
一、當(dāng)前建筑勞務(wù)稅務(wù)預(yù)警評估稽查關(guān)注的六大重點(diǎn)
二、數(shù)電票全面應(yīng)用下的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)把控與稅案警示
三、“稅收洼地”還是“稅務(wù)陷阱”？
四、個(gè)體工商戶避稅靈不靈？
五、自然人代開發(fā)票涉稅大風(fēng)險(xiǎn)與新動(dòng)向
六、代開發(fā)票平臺(tái)或靈活用工平臺(tái)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理
七，建筑勞務(wù)企業(yè)合同流、資金流、業(yè)務(wù)流、發(fā)票流等四流不一致風(fēng)險(xiǎn)防范
八、新形勢下大額公轉(zhuǎn)私及私卡收付款巨大風(fēng)險(xiǎn)處理
九、建筑勞務(wù)企業(yè)股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)應(yīng)關(guān)注的事項(xiàng)
十、建筑勞務(wù)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表合理設(shè)計(jì)與報(bào)送
十一、新公司法對建筑企業(yè)財(cái)稅業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)關(guān)注的十大要點(diǎn)
十二、新《發(fā)票管理辦法實(shí)施細(xì)則》關(guān)注五大修訂內(nèi)容與稅案
第二部分：建筑勞務(wù)企業(yè)實(shí)名制用工企業(yè)所得稅、社保、個(gè)人所得稅統(tǒng)籌管理
一、《建筑工人實(shí)名制管理辦法（試行）》主要內(nèi)容以及對建安企業(yè)用工的影響。
二、建安企業(yè)以及勞務(wù)公司如何應(yīng)對社保征管體制改革，如何合法、合理降低社保支出。
三、通過農(nóng)民工專用賬戶向勞務(wù)公司下屬工人支付工資，勞務(wù)公司財(cái)稅處理，包括：確認(rèn)收入，開具發(fā)票，成本確認(rèn)，個(gè)人所得稅扣繳等
四、工資薪金和勞務(wù)報(bào)酬區(qū)別，未與農(nóng)民工簽訂勞動(dòng)合同，未繳納社保，只繳納工傷險(xiǎn)的個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅社保處理
五、常見用工模式下的合同簽訂及財(cái)稅處理，包括：自有工人用工、農(nóng)民工、勞務(wù)分包用工、勞務(wù)派遣用工、退休返聘用工、臨時(shí)工、季節(jié)工、實(shí)習(xí)生等。
六、工資發(fā)放與社保繳納不在同一單位的財(cái)稅處理，包括：掛證、母子公司、異地社保、兩處工資、委托社保、新農(nóng)合等。
七、勞務(wù)派遣用工模式下增值稅、個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅的規(guī)范化處理。
八、勞務(wù)分包用工模式下增值稅、個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅的規(guī)范化處理。
九、班組長（包工頭）項(xiàng)目經(jīng)理等代開發(fā)票財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)管控
十、建筑企業(yè)委托平臺(tái)、勞務(wù)派遣和人力資源代發(fā)工資、代發(fā)服務(wù)費(fèi)，增值稅與發(fā)票稽查實(shí)務(wù)
十一、個(gè)稅新政下建筑勞務(wù)企業(yè)如何確保代扣代繳義務(wù)的合規(guī)性
十二、社保統(tǒng)征后，個(gè)稅、社保對建筑勞務(wù)企業(yè)所得稅的間接影響及風(fēng)險(xiǎn)防控
第三部分：建筑勞務(wù)企業(yè)涉稅疑難問題與稽查實(shí)務(wù)
一、建筑勞務(wù)企業(yè)合同涉稅方面注意事項(xiàng)
二、關(guān)注合同生效及納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間。
三、關(guān)注跨年度工程稅務(wù)與會(huì)計(jì)差異稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
四、合同履行涉及混合銷售與兼營業(yè)務(wù)涉稅稽查
五、項(xiàng)目增值稅計(jì)稅方法一般計(jì)稅與簡易計(jì)稅選擇與資料審核
六、以房抵工程款及三方抵債等增值稅、所得稅、會(huì)計(jì)處理
七、建筑勞務(wù)企業(yè)會(huì)計(jì)、所得稅與增值稅收入時(shí)間、金額等差異處理。
八、建筑勞務(wù)企業(yè)異地施工的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及案例
九、建筑勞務(wù)企業(yè)預(yù)交增值稅、所得稅案例與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對
十、砂土石料地材等難以取得發(fā)票的業(yè)務(wù)稽查處理
十一、建筑勞務(wù)企業(yè)違約金、賠償金、保證金增值稅和發(fā)票處理
十二、無法取得真實(shí)合法發(fā)票處理：國家稅務(wù)總局公告2018年第28號第十四條稽查案例應(yīng)用
第四部分：建筑勞務(wù)企業(yè)總分包業(yè)務(wù)稅務(wù)稽查重點(diǎn)與應(yīng)對
一、建筑勞務(wù)總分包的主要稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
二、工程分包與勞務(wù)外包和勞務(wù)派遣的主要區(qū)別及風(fēng)險(xiǎn)
三、建筑勞務(wù)總分包差額納稅的政策理解及最新規(guī)定；
四、建筑勞務(wù)分包方為小規(guī)模納稅人差額納稅要點(diǎn)
五、沒有建筑資質(zhì)的勞務(wù)分包差額納稅的具體操作要點(diǎn)
六、稅法和建筑法規(guī)等其他法律關(guān)于建筑勞務(wù)總分包規(guī)定的協(xié)調(diào)；
七、建筑勞務(wù)母公司子公司之間、總公司與分公司之間分包合同及稅務(wù)處理
八、建筑勞務(wù)企業(yè)異地經(jīng)營稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對
第五部分、建筑勞務(wù)企業(yè)掛靠經(jīng)營稽查風(fēng)險(xiǎn)防范與財(cái)稅實(shí)務(wù)操作
一、簽訂建筑勞務(wù)掛靠協(xié)議應(yīng)注意的財(cái)稅要點(diǎn)
二、掛靠管理費(fèi)增值稅和企業(yè)所得稅與會(huì)計(jì)處理
三、掛靠項(xiàng)目實(shí)施中，業(yè)務(wù)設(shè)計(jì)、成本規(guī)劃、合同簽訂、發(fā)票開具與取得注意事項(xiàng)
四、掛靠項(xiàng)目的資金收付操作。如何避免大額交易的監(jiān)控和公轉(zhuǎn)私限額限制。
五、掛靠方提取掛靠利潤七種模式的財(cái)稅處理與風(fēng)險(xiǎn)管控
六、掛靠項(xiàng)目與被掛靠單位關(guān)系，以項(xiàng)目部OR分公司核算優(yōu)缺點(diǎn)及稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
七、掛靠項(xiàng)目財(cái)稅處理基本原則及賬務(wù)處理規(guī)范
八、掛靠項(xiàng)目購進(jìn)材料、勞務(wù)的財(cái)稅處理；
九、掛靠項(xiàng)目結(jié)算、收取工程款的財(cái)稅處理；
十、掛靠項(xiàng)目預(yù)扣稅金的財(cái)稅處理；
十一、掛靠方“虛開發(fā)票“如何判定雙方責(zé)任？
十二、如何定性掛靠人在業(yè)務(wù)中的身份與作用？
第六部分、新形勢下建筑勞務(wù)企業(yè)虛開發(fā)票稽查要點(diǎn)--防范虛開與稅收株連
一、虛開發(fā)票認(rèn)定很容易-虛開發(fā)票三類形式認(rèn)定與合規(guī)管控
二、建筑勞務(wù)企業(yè)虛開發(fā)票途徑及原因手法
三、建筑勞務(wù)企業(yè)虛開發(fā)票認(rèn)定善意取得證據(jù)鏈提供案例－善意虛開法院認(rèn)定證據(jù)要求。
四、面對社會(huì)泛濫的虛開發(fā)票，如何避免他人虛開對本建筑勞務(wù)企業(yè)和個(gè)人的沖擊
五、應(yīng)對稅務(wù)發(fā)票稽查與協(xié)查 建筑勞務(wù)企業(yè)準(zhǔn)備資料及情況說明注意問題
六、稅務(wù)機(jī)關(guān)對虛開增值稅發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與管控原則
七、建筑勞務(wù)企業(yè)與建安平臺(tái)或靈活用工平臺(tái)合作虛開發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)防控
八、“金稅四期+數(shù)電票”下虛開發(fā)票典型案例與防范稅收株連
第七部分、嚴(yán)稽查新形勢下建筑勞務(wù)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控策略
一、建筑勞務(wù)企業(yè)經(jīng)營稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)管控與籌劃
二、建筑勞務(wù)企業(yè)經(jīng)營稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控新形勢下的原則把握
三、建筑勞務(wù)企業(yè)經(jīng)營稅務(wù)管控制度建立
四、建筑勞務(wù)企業(yè)經(jīng)營節(jié)稅的五大原則
五、財(cái)稅改革前瞻及對建筑勞務(wù)企業(yè)影響
| 城市 | 天數(shù) | 價(jià)格 | 一月 | 二月 | 三月 | 四月 | 五月 | 六月 | 七月 | 八月 | 九月 | 十月 | 十一月 | 十二月 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 南京 | 2 | 2800 | 18-19 |
北京大學(xué)金融碩士 美國注冊管理會(huì)計(jì)師（CMA） 中級會(huì)計(jì)師 現(xiàn)任：深圳極點(diǎn)股權(quán)投資基金管理有限公司 風(fēng)控合伙人 曾任：廣州市藍(lán)谷智能家居股份有限公司 財(cái)總董秘 曾任：深圳市云中鶴科技股份有限公司 董事財(cái)總董秘 曾任：帝光國際(DGNG) 總部財(cái)務(wù)經(jīng)理 曾任：南太集團(tuán)（NTP) 管理會(huì)計(jì)師
★資深財(cái)務(wù)管理顧問 ★人民大學(xué)特聘教授 戰(zhàn)略財(cái)務(wù)分析，國內(nèi)外收購兼并，稅收籌劃，戰(zhàn)略成本管理，全面預(yù)算管理，現(xiàn)金流管理，外匯風(fēng)險(xiǎn)管理，內(nèi)控和全面風(fēng)險(xiǎn)管理，項(xiàng)目承包財(cái)務(wù)管理，集團(tuán)財(cái)務(wù)管控等
