近期國(guó)家深入改革個(gè)人所得稅與社保正式方式：從提高起征點(diǎn)、增加專項(xiàng)費(fèi)用扣除，到系統(tǒng)提高減除費(fèi)用、完善稅制要素、轉(zhuǎn)變稅制模式、優(yōu)化所得稅率、調(diào)整征管方式、完善配套條件。
“稅務(wù)閉環(huán)&社保閉環(huán)&銀行閉環(huán)&信息閉環(huán)”的四環(huán)信息系統(tǒng)整合與共享，建設(shè)全國(guó)統(tǒng)一的個(gè)人所得稅征收管理信息系統(tǒng)（金稅三期個(gè)人客戶端、稅務(wù)征繳社保），逐步實(shí)現(xiàn)稅務(wù)機(jī)關(guān)與第三方的信息聯(lián)網(wǎng)（收入和信息財(cái)產(chǎn)管理系統(tǒng)），建立嚴(yán)密的稅源監(jiān)控機(jī)制（銀行入稅）。
在政務(wù)信息系統(tǒng)整合共享下，企業(yè)會(huì)出現(xiàn)“有工資沒(méi)社保、有工資少社保、高工資低個(gè)稅、高工資雙基數(shù)”的問(wèn)題，如何導(dǎo)入合理化操作？如何認(rèn)識(shí)到新政對(duì)企業(yè)的影響？如何在法律框架內(nèi)，如何把握政策變化、識(shí)別財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)？如何有效進(jìn)行財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)防范，實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用優(yōu)化？如何處理實(shí)務(wù)？如何進(jìn)行稅務(wù)籌劃？如何規(guī)避新個(gè)稅法的風(fēng)險(xiǎn)?
引子（含案例）
第一節(jié) 企業(yè)已進(jìn)入“四全四環(huán)”的時(shí)代風(fēng)險(xiǎn)解析
一、四全時(shí)代：全透明、全痕跡、全信用、全追責(zé)
二、四環(huán)時(shí)代：稅務(wù)閉環(huán)、銀行閉環(huán)、社保閉環(huán)、信息閉環(huán)
第二節(jié) 個(gè)人所得稅政策修正案六大“要點(diǎn)”解讀
一、修正案解決了“人”的問(wèn)題
二、實(shí)行綜合征稅
三、調(diào)整稅率結(jié)構(gòu)
四、提高綜合所得基本減除費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
五、設(shè)立專項(xiàng)附加扣除
六、修正案改為按年申報(bào)
第三節(jié) 新個(gè)稅法修改部分的“殺機(jī)”逐條解讀
一、居民個(gè)人與非居民個(gè)人的“玄機(jī)”
二、各項(xiàng)“個(gè)人所得”應(yīng)當(dāng)繳納個(gè)人所得稅的“范圍”
三、“三大”所得稅的稅率之間的“博弈“
四、“免納”修改為“免征”之“坑”
五、“應(yīng)納稅所得額”的計(jì)算之“坑”
六、“勞務(wù)報(bào)酬所得等”以收入“減除”后計(jì)算要領(lǐng)
七、抵免已在境外繳納&納稅調(diào)整的“風(fēng)險(xiǎn)”
八、將第八條改為兩條分別修改為第九條&第十條“暗藏玄機(jī)”
九、第九條改為第十一條&第十二條&第十三條&第十四條“暗藏玄機(jī)”
十、增加一條“信息傳遞”作為第十五條“暗藏玄機(jī)”
十一、第十條改為第十六條&第十二條改為第十八條&增加一條“暗藏玄機(jī)”
十二、第十三條改為第二十條&個(gè)人所得稅稅率表修改“風(fēng)險(xiǎn)”
案例：個(gè)稅應(yīng)納稅額計(jì)算公式“玄機(jī)”應(yīng)用
第四節(jié) 2018年第四季度個(gè)人所得稅減除費(fèi)用和稅率適用要點(diǎn)
一、工資、薪金所得適用減除費(fèi)用和稅率
二、個(gè)體工商戶業(yè)主、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)自然人投資者、企事業(yè)單位承包承租經(jīng)營(yíng)者的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得計(jì)稅方法
三、2018年9月或10月發(fā)放年終獎(jiǎng)差異之“坑”
第五節(jié) 國(guó)家針對(duì)個(gè)人收入和財(cái)產(chǎn)信息系統(tǒng)建設(shè)的“殺機(jī)”
一、一人一稅號(hào)，避稅難度猛增
二、強(qiáng)大的金稅三期大系統(tǒng)
三、現(xiàn)金交易會(huì)發(fā)生巨大變化
四、現(xiàn)金發(fā)放工資還合理嗎
五、幾種不規(guī)范的工資申報(bào)情形
六、會(huì)計(jì)想在工資上做手腳風(fēng)險(xiǎn)很大
第六節(jié) 哪些個(gè)人的所有收入在稅務(wù)監(jiān)控之下
一、銀行代發(fā)工資模式的稅務(wù)與銀行共享信息比對(duì)
二、多處發(fā)放工資的身份證號(hào)預(yù)警機(jī)制
三、一處為工資薪金發(fā)放單位&他單位為兼職的風(fēng)險(xiǎn)
四、全部為兼職的繳納個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)
五、虛列的工資額抵用成本的全部剔除&補(bǔ)交企業(yè)所得稅&數(shù)倍罰款
六、工資金額大于社保申報(bào)金額&工資人數(shù)大于社保申報(bào)人數(shù)風(fēng)險(xiǎn)
第七節(jié) 社保入稅對(duì)企業(yè)的影響與案例解析
一、社保入稅后，史上最嚴(yán)稽查將全面來(lái)襲
二、國(guó)地稅合并將清掃國(guó)地稅分散管理盲區(qū)
三、企業(yè)實(shí)際承擔(dān)的社保比重將大幅度提升
四、觸及面廣個(gè)別企業(yè)面臨“倒閉”
五、社保嚴(yán)重失信單位負(fù)責(zé)人限制乘坐民航和高鐵
模擬演算：人社征收與稅務(wù)征收實(shí)際成本差額測(cè)算
第八節(jié) 社保轉(zhuǎn)稅局強(qiáng)制征收30問(wèn)題與案例解析
一、2019年1月1號(hào)是否有過(guò)渡期及部分地方養(yǎng)老金充分松一點(diǎn)？
二、外包企業(yè)如何通過(guò)靈活用工&外包的形式解決問(wèn)題？
三、勞務(wù)派遣整體上是不是面臨比較大的社保追繳風(fēng)險(xiǎn)？
四、勞務(wù)報(bào)酬和工資的區(qū)別以及合伙人模式為最主流方式？
五、工資&勞務(wù)這個(gè)可以共存&還是只能二選一？
六、通過(guò)合規(guī)模式從明年開(kāi)始成立合伙人公司是否也把過(guò)去追溯？
七、政策太嚴(yán)了是否會(huì)有松口的&費(fèi)率比例下調(diào)？
八、分屬性來(lái)看國(guó)企、外資企業(yè)和民營(yíng)企業(yè)現(xiàn)在繳納的情況怎么樣？
九、上市公司報(bào)表披露社保繳納的10%比例是不足額的？
十、勞務(wù)派遣的模式與企業(yè)簽合同招員工在交社保方面是怎么省下來(lái)的？
十一、把B2C改成B2B需要交的增值稅能夠彌補(bǔ)社保那塊？
十二、企業(yè)選擇簽合同還是選擇勞務(wù)派遣這兩個(gè)之間成本差異大嗎？
十三、實(shí)際上操作稅務(wù)部門會(huì)直接按照我們的表來(lái)設(shè)定征收的總額嗎？
十四、工資月度交&獎(jiǎng)金的發(fā)放不確定下月度只能按照工資來(lái)收社保費(fèi)嗎？
十五、各省市地區(qū)人社局或者稅務(wù)部門很嚴(yán)格的執(zhí)行時(shí)間有嗎?
十六、這次政策或者是決策體制機(jī)制之間這種變化的原因是什么？
十七、責(zé)任的轉(zhuǎn)變是國(guó)家什么立法或者是相關(guān)政策變更之后引起的呢？
十八、全國(guó)社保繳費(fèi)基數(shù)不一樣下選擇社保的洼地還有操作空間嗎？
十九、地方為招商引資對(duì)很制造業(yè)稅費(fèi)返還會(huì)不會(huì)相對(duì)少一些？
二十、對(duì)員工在A地工作&勞務(wù)關(guān)系掛到B地的繳納社保方式嗎？
二十一、非物質(zhì)福利在工資總額里還是一些貨幣福利怎么理解？
二十二、變成稅務(wù)局征收會(huì)不會(huì)有每年對(duì)五險(xiǎn)有一個(gè)統(tǒng)一調(diào)整？
二十三、改革以后民營(yíng)企業(yè)交不起產(chǎn)生倒閉潮會(huì)有預(yù)案處理嗎？
二十四、聽(tīng)說(shuō)國(guó)家扶持和上層的風(fēng)向?qū)γ駹I(yíng)經(jīng)濟(jì)和創(chuàng)業(yè)已經(jīng)變了？
……..
第九節(jié) 社保收入通過(guò)薪酬重新規(guī)劃&跨省發(fā)放進(jìn)行優(yōu)化
一、多地合并型財(cái)稅調(diào)整策略
二、年度合并財(cái)稅調(diào)整策略
第十節(jié) 工資薪金所得范圍與實(shí)務(wù)處理解析
一、兩處以上取得工資如何繳個(gè)稅
二、雇主全額為雇員負(fù)擔(dān)稅款
三、雇主為其雇員負(fù)擔(dān)部分稅款
四、年終獎(jiǎng)金計(jì)算繳納個(gè)人所得稅
五、年終獎(jiǎng)金計(jì)算公式一年使用一次
六、年終獎(jiǎng)金計(jì)算的“坑”
七、解除勞動(dòng)合同取得經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金的計(jì)稅方法
八、提前退休取得補(bǔ)貼收入征收個(gè)稅
九、企業(yè)為退休職工繳納補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)需要代扣代繳個(gè)稅
十、離、退休人員領(lǐng)退休工資或養(yǎng)老金外的補(bǔ)貼獎(jiǎng)金等需繳納個(gè)稅
十一、離、退休人員再任職的收入需繳納個(gè)稅
十二、延長(zhǎng)離退休年齡的高級(jí)專家從所在單位取得的工資、補(bǔ)貼等
十三、商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅
十四、董事費(fèi)、監(jiān)事費(fèi)應(yīng)按哪個(gè)稅目繳納個(gè)人所得稅？
十五、單位為員工報(bào)銷因公需要發(fā)生的通訊費(fèi)涉及個(gè)稅
十六、員工借款購(gòu)買資產(chǎn)涉及個(gè)稅
十七、股權(quán)激勵(lì)所得
十八、低價(jià)出售本單位職工的住房
十九、企業(yè)為員工繳付企業(yè)年金時(shí)的個(gè)人所得稅計(jì)算
二十、個(gè)人因公務(wù)用車和通訊制度改革而取得的公務(wù)用車、通訊補(bǔ)貼收入
第十一節(jié) 個(gè)人所得免征或優(yōu)惠范圍解析與實(shí)務(wù)案例處理
一、生育津貼免征個(gè)人所得稅與政策依據(jù)
二、按照國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)放的補(bǔ)貼、津貼免征個(gè)稅
三、福利費(fèi)、困難性補(bǔ)助是否免納個(gè)人所得稅？
四、獨(dú)生子女補(bǔ)貼、托兒補(bǔ)助費(fèi)免征個(gè)稅
五、不超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)出差補(bǔ)助免征個(gè)稅
六、工傷職工取得的工傷保險(xiǎn)待遇免征個(gè)人所得稅
七、“五險(xiǎn)一金”（含提?。┟庹鱾€(gè)人所得稅
八、保險(xiǎn)賠款免征個(gè)人所得稅
九、離、退休人員的退休工資或養(yǎng)老金免征個(gè)稅
十、“老外”工資薪金個(gè)人所得稅減免
十一、軍隊(duì)干部取得以下補(bǔ)貼、津貼免征或不征個(gè)稅
十二、從破產(chǎn)企業(yè)取得的安置費(fèi)收入免征稅
十三、軍人的轉(zhuǎn)業(yè)費(fèi)、復(fù)員費(fèi)免納個(gè)人所得稅
第十二節(jié) 個(gè)人所得不征范圍或減除及實(shí)務(wù)案例解析
一、誤餐補(bǔ)助不征個(gè)稅
二、“特殊黨費(fèi)”是否允許在個(gè)稅稅前扣除
三、黨員交納黨費(fèi)計(jì)算基數(shù)是“稅后”書(shū)與案例
四、個(gè)人辦理代扣代繳稅款手續(xù)取得的扣繳手續(xù)費(fèi)
五、工資薪金所得計(jì)算個(gè)稅時(shí)的減除費(fèi)用
六、計(jì)算工資個(gè)稅附加減除費(fèi)用適用的范圍
七、遠(yuǎn)洋運(yùn)輸船員工資薪金所得適用附加減除費(fèi)用政策
八、符合條件的個(gè)人捐贈(zèng)可以從應(yīng)納稅所得中扣除
九、個(gè)人向非關(guān)聯(lián)科研機(jī)構(gòu)和高等院校“三新”研發(fā)項(xiàng)目的捐贈(zèng)支出
十、殘疾、孤老人員和烈屬的工資薪金所得有優(yōu)惠政策
十一、執(zhí)行公務(wù)員工資制度未納入基本工資總額的補(bǔ)貼、津貼差額和家屬成員的副食品補(bǔ)貼
第十三節(jié) 新政后工資與年終獎(jiǎng)的發(fā)放“六大比例籌劃”法
一、30%工資與70%年終獎(jiǎng)的“比例籌劃”法
二、40%工資與60%年終獎(jiǎng)的“比例籌劃”法
三、50%工資與50%年終獎(jiǎng)的“比例籌劃”法
四、60%工資與40%年終獎(jiǎng)的“比例籌劃”法
五、70%工資與30%年終獎(jiǎng)的“比例籌劃”法
六、如何規(guī)避多發(fā)1元錢年終獎(jiǎng)多繳個(gè)稅8.8萬(wàn)元
第十四節(jié) 個(gè)人所得稅其他“十大避稅”方式與案例解析
一、差旅費(fèi)補(bǔ)貼避稅方式與案例解析
二、提高三險(xiǎn)一金的額度避稅方式與案例解析
三、職工夏季防暑降溫清涼飲料費(fèi)避稅方式與案例解析
四、發(fā)票沖抵避稅方式與案例解析
五、收入高&分批次避稅方式與案例解析
六、提高福利降工資避稅方式與案例解析
七、子女贍養(yǎng)&子女支出&規(guī)避“單身稅”等籌劃法
八、高工資月份與低收入月份“避稅”方式與案例解析
九、“范冰冰” 式避稅方式與案例解析
十、“交叉式” 避稅方式與案例解析
總結(jié)
| 城市 | 天數(shù) | 價(jià)格 | 一月 | 二月 | 三月 | 四月 | 五月 | 六月 | 七月 | 八月 | 九月 | 十月 | 十一月 | 十二月 |
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北京大學(xué)金融碩士 美國(guó)注冊(cè)管理會(huì)計(jì)師（CMA） 中級(jí)會(huì)計(jì)師 現(xiàn)任：深圳極點(diǎn)股權(quán)投資基金管理有限公司 風(fēng)控合伙人 曾任：廣州市藍(lán)谷智能家居股份有限公司 財(cái)總董秘 曾任：深圳市云中鶴科技股份有限公司 董事財(cái)總董秘 曾任：帝光國(guó)際(DGNG) 總部財(cái)務(wù)經(jīng)理 曾任：南太集團(tuán)（NTP) 管理會(huì)計(jì)師
★資深財(cái)務(wù)管理顧問(wèn) ★人民大學(xué)特聘教授 戰(zhàn)略財(cái)務(wù)分析，國(guó)內(nèi)外收購(gòu)兼并，稅收籌劃，戰(zhàn)略成本管理，全面預(yù)算管理，現(xiàn)金流管理，外匯風(fēng)險(xiǎn)管理，內(nèi)控和全面風(fēng)險(xiǎn)管理，項(xiàng)目承包財(cái)務(wù)管理，集團(tuán)財(cái)務(wù)管控等
