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【課程背景】

企業(yè)所得稅匯算清繳是企業(yè)所得稅稅源管理的重要環(huán)節(jié)，是企業(yè)財(cái)稅人員每年必做的重要工作之一，也是對(duì)戶(hù)管企業(yè)一年一度的“全身體檢”；金稅三期威力無(wú)比，國(guó)地稅聯(lián)合稽查、稅務(wù)稽查雙隨機(jī)、稅收實(shí)名制管理、統(tǒng)一的納稅人識(shí)別號(hào)制度、五證合一登記制度、便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)有序落實(shí)，銀稅合作機(jī)制不斷增強(qiáng)，稅務(wù)總局與外匯總局聯(lián)合監(jiān)管，稅務(wù)機(jī)關(guān)與公安機(jī)關(guān)聯(lián)合執(zhí)法常態(tài)化。守信激勵(lì)失信懲戒制度、稅收違法黑名單聯(lián)合懲戒制度、中國(guó)CRS措施、BEPS 15項(xiàng)行動(dòng)計(jì)劃等全面出爐！您，準(zhǔn)備好了么？

【課程特點(diǎn)】

本課程結(jié)合2018年的財(cái)稅政策的熱點(diǎn)，從企業(yè)最為關(guān)注的問(wèn)題點(diǎn)入手，結(jié)合所得稅匯算申報(bào)表入手，將最新企業(yè)所得稅政策與新報(bào)表修改融入其中，將企業(yè)所得稅匯算日常業(yè)務(wù)與特殊業(yè)務(wù)緊密結(jié)合，通過(guò)稅收政策全方位解析企業(yè)所得稅業(yè)務(wù)的疑難點(diǎn)處理。

【課程收益】

1、掌握企業(yè)所得稅匯算最新相關(guān)政策

2、掌握企業(yè)所得稅匯算疑難點(diǎn)處理

3、增強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)人員日常業(yè)務(wù)的收稅問(wèn)題處理

4、幫助企業(yè)規(guī)避稅收風(fēng)險(xiǎn)，減少納稅成本

一、2018年影響企業(yè)所得稅匯算的重點(diǎn)財(cái)稅政策盤(pán)點(diǎn)

2 《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》對(duì)2018年所得稅匯算的影響與應(yīng)用

2  總局2018年第45號(hào)公告企業(yè)使用的條件與策略

2 〔2018〕77號(hào)財(cái)稅文件相應(yīng)企業(yè)使用的條件與策略

2 〔2018〕54號(hào)財(cái)稅文件關(guān)于設(shè)備器具扣除有關(guān)企業(yè)所得稅政策的通知

2 〔2018〕51號(hào)財(cái)稅文件關(guān)于企業(yè)職工教育經(jīng)費(fèi)稅前扣除政策的通知

2 〔2018〕15號(hào)財(cái)稅文件關(guān)于公益性捐贈(zèng)支出企業(yè)所得稅稅前結(jié)轉(zhuǎn)扣除有關(guān)政策的通知

2 總局2018年第15號(hào)公告關(guān)于企業(yè)所得稅資產(chǎn)損失資料留存?zhèn)洳橛嘘P(guān)事項(xiàng)的公告

2 總局2018年第23號(hào)公告《企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策事項(xiàng)辦理辦法》的關(guān)鍵點(diǎn)梳理

2 其他相關(guān)的政策解析

二、所得稅針對(duì)非現(xiàn)金支付方式的應(yīng)用及規(guī)范要求

2 所得稅憑證額關(guān)聯(lián)性的舉證要求

2 小額零星經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)支出的稅前扣除憑證的處理

2 小額零星經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)支出的稅前扣除憑證的把握和應(yīng)用

2 分割單和內(nèi)部憑證等業(yè)務(wù)的抵扣邊界把握

2 無(wú)法獲得抵扣憑證時(shí)的所得稅匯算舉證要求

三、國(guó)地稅合并后企業(yè)社保費(fèi)用的問(wèn)題及合法降低社保成本的策略

2 國(guó)地稅合并后，有關(guān)社保費(fèi)用的代表性問(wèn)題

2 繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用的基數(shù)如何界定

2 用工單位不買(mǎi)社會(huì)保險(xiǎn)的兩種用工情況分析

2 依法降低企業(yè)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用的方案設(shè)計(jì)

2 不同用人模式的成本分析

四、新 《個(gè)人所得稅法》的新政解讀及實(shí)操實(shí)務(wù)

2  新 《個(gè)人所得稅法》修改的主要內(nèi)容分析

2  新《個(gè)人所得稅法》下的個(gè)人所得稅實(shí)務(wù)

2  新《個(gè)人所得稅法》下的個(gè)人所得稅節(jié)稅方案設(shè)計(jì)

2  年終獎(jiǎng)和薪酬節(jié)稅的設(shè)計(jì)和方法

五、歷史陳留往來(lái)賬和存貨等科目稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方式

2 應(yīng)收賬款的稅務(wù)遺留問(wèn)題及解決之道

2 應(yīng)付賬款的稅務(wù)問(wèn)題及解決方式

2 其他應(yīng)收款的稅務(wù)問(wèn)題及解決的系列手段

2 其他應(yīng)付款的稅務(wù)問(wèn)題及解決方法

2 存貨等歷史遺留問(wèn)題的納稅風(fēng)險(xiǎn)與解決方法

六、所得稅匯算與票據(jù)涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控

2 企業(yè)稅前扣除憑證的分類(lèi)及實(shí)務(wù)操作應(yīng)用案例

2 不需要開(kāi)具發(fā)票，內(nèi)部憑證（白條和收據(jù)）作為稅前扣除憑證的情形

2 企業(yè)所得稅前扣除的憑證具備的三個(gè)條件

2 跨年度發(fā)票稅務(wù)處理的稅收政策依據(jù)分析

2 善意取得虛開(kāi)發(fā)票和走逃失聯(lián)企業(yè)發(fā)票的增值稅和企業(yè)所得稅處理

七、企業(yè)收入的納稅調(diào)整與報(bào)表填寫(xiě)

2 稅法與會(huì)計(jì)、增值稅確認(rèn)收入條件的差異引發(fā)的納稅調(diào)整與報(bào)表填寫(xiě)

2 企業(yè)銷(xiāo)售服務(wù)、銷(xiāo)售貨物的會(huì)計(jì)、增值稅與企業(yè)所得稅確認(rèn)收入相關(guān)問(wèn)題

2 容易忽視的視同銷(xiāo)售應(yīng)稅收入的調(diào)整與報(bào)表填寫(xiě)

2 增值稅的視同銷(xiāo)售與企業(yè)所得稅的視同銷(xiāo)售有何區(qū)別

2 視同銷(xiāo)售報(bào)表填報(bào)容易忽略的問(wèn)題有哪些

2 未按權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行稅務(wù)處理的難點(diǎn)問(wèn)題調(diào)整；

2 跨期收取的租金、利息和特許權(quán)收入

2 租金收入的會(huì)計(jì)、增值稅，企業(yè)所得稅及報(bào)表填寫(xiě)

2 違約金、賠償金等收入何種情況下繳納增值稅與企業(yè)所得稅

2 不征稅收入的會(huì)計(jì)處理與納稅調(diào)整

2 企業(yè)所得稅預(yù)繳與匯算清繳的比例你知道嗎

八、 扣除項(xiàng)目的納稅調(diào)整與報(bào)表填寫(xiě)

2 權(quán)責(zé)發(fā)生制的實(shí)務(wù)運(yùn)用的納稅調(diào)整

2 未實(shí)際支付的費(fèi)用是否可以稅前扣除

2 部隊(duì)收據(jù)能否稅前列支

2 票據(jù)的抬頭問(wèn)題

2 票據(jù)的蓋章問(wèn)題

2 企業(yè)租入不動(dòng)產(chǎn)，取得水電支出發(fā)票抬頭均為房主，可否稅前扣除

2 企業(yè)職工薪酬的納稅調(diào)整與補(bǔ)救

2 勞務(wù)派遣員工的支出稅前扣除問(wèn)題

2 “五險(xiǎn)二金”的稅前扣除要點(diǎn)

2 企業(yè)職工福利費(fèi)的納稅調(diào)整與補(bǔ)救

2 企業(yè)組織員工旅游如何處理，能否稅前扣除

2 退休人員的福利補(bǔ)貼可否稅前扣除

2 企業(yè)發(fā)生的交能補(bǔ)貼、誤餐補(bǔ)貼等作福利扣除還是工資扣除

2 員工工傷賠償支出

2 企業(yè)利息支出的納稅調(diào)整與補(bǔ)救

2 關(guān)聯(lián)企業(yè)將貸款無(wú)償借給另一企業(yè)使用，所得稅前如何扣除

2 認(rèn)繳制下的的注冊(cè)資本未實(shí)際出資，發(fā)生的借款利息是否需要調(diào)整

2 委托金融機(jī)構(gòu)貸款利息是否屬于金融機(jī)構(gòu)利息，扣除憑證是什么

2 匯算前未取得發(fā)票的支出如何處理，匯算后取得又如何處理

2 固定資產(chǎn)未在規(guī)定期限內(nèi)取得發(fā)票，提取的折舊如何扣除

2 以前年度應(yīng)提未提的折舊能否補(bǔ)提后在稅前扣除

九、所得稅稅收優(yōu)惠備案與調(diào)整

2 享受所得稅優(yōu)惠的具體條件

2 高新技術(shù)企業(yè)在外在設(shè)立分支構(gòu)，是否要重新認(rèn)定資格，分支機(jī)構(gòu)能可以享受優(yōu)惠政策

2 享受免稅待遇企業(yè)因調(diào)增應(yīng)納稅所得額，調(diào)增部分是否需要繳納企業(yè)所得稅

小微企業(yè)的清算所得是否能享受小微企業(yè)的所得稅優(yōu)惠政策

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