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1.大多數(shù)財(cái)務(wù)人員的稅務(wù)知識(shí)都是尚未形成體系的，感覺(jué)知識(shí)間相互矛盾，經(jīng)常在困擾中自我否定；

2.財(cái)務(wù)員能算準(zhǔn)稅、報(bào)準(zhǔn)稅即是合格的財(cái)務(wù)，但通過(guò)稅收籌劃給企業(yè)創(chuàng)造效益的優(yōu)秀財(cái)務(wù)卻為數(shù)不多；

3.企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)人員的要求已不滿足于核算而是要求通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)和稅務(wù)的管理創(chuàng)造直接的效益；

4.對(duì)稅務(wù)稽查非常惶恐，如臨大敵，不知如何與稽查人員交流，不知如何提前準(zhǔn)備資料，不知運(yùn)用何種法律手段可以有效地保護(hù)自己。

有鑒于此，我們推出這門(mén)能真正幫到財(cái)務(wù)人員的實(shí)用課程，通過(guò)案例揭開(kāi)稅務(wù)的神秘面紗，看到其后隱藏的奇妙真諦，并通過(guò)大量實(shí)戰(zhàn)中運(yùn)用的工具模板直接轉(zhuǎn)化為工作成果

第一章 我國(guó)現(xiàn)行稅收體系

【工具模板】2018年稅種稅率匯總

 

第二章 2018年稅務(wù)新政速遞（熱點(diǎn)）

一、新個(gè)人所得稅法實(shí)施（詳見(jiàn)第三章）

二、社保由地稅征收

社保新政關(guān)系到每一個(gè)人

社保改革少了的工資去哪兒了

這可能是壓死中小企業(yè)的最后一根稻草

給企業(yè)帶來(lái)哪些巨大負(fù)擔(dān)

企業(yè)如何應(yīng)對(duì)

社保常見(jiàn)20個(gè)問(wèn)題及答案

三、公益性捐贈(zèng)支出超過(guò)年度利潤(rùn)總額12%以內(nèi)的部分準(zhǔn)予三年扣除

四、增值稅率降低

五、小規(guī)模納稅人的年銷(xiāo)售額標(biāo)準(zhǔn)由50萬(wàn)元和80萬(wàn)元上調(diào)至500萬(wàn)元

六、部分類(lèi)型企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)未抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅額予以一次性退還

七、部分行業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)未抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅額予以一次性退還

八、小微企業(yè)減半征收企業(yè)所得稅優(yōu)惠的年應(yīng)納稅所得額上限提高到100萬(wàn)元

九、擴(kuò)大研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除比例由50%提高到75%的企業(yè)范圍

十、今年9月份起，國(guó)際避稅天堂將不復(fù)存在

十一、繼續(xù)適當(dāng)降低“五險(xiǎn)一金”有關(guān)繳費(fèi)比例

十二、高新技術(shù)企業(yè)或科技型中小企業(yè)資格的企業(yè)，其具備資格年度之前5個(gè)年度發(fā)生的尚未彌補(bǔ)完的虧損，準(zhǔn)予延長(zhǎng)至10年

十三、在2018年1月1日至2020年12月31日期間新購(gòu)進(jìn)的設(shè)備、器具，單位價(jià)值不超過(guò)500萬(wàn)元的，允許一次性計(jì)入當(dāng)期稅前扣除

十四、從5月1日起，將對(duì)納稅人設(shè)立的資金賬簿按實(shí)收資本和資本公積合計(jì)金額征收的印花稅減半，對(duì)按件征收的其他賬簿免征印花稅

十五、將目前在8個(gè)全面創(chuàng)新改革試驗(yàn)地區(qū)和蘇州工業(yè)園區(qū)試點(diǎn)的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)和天使投資個(gè)人投向種子期、初創(chuàng)期科技型企業(yè)按投資額70%抵扣應(yīng)納稅所得額的優(yōu)惠政策推廣到全國(guó)。企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅有關(guān)優(yōu)惠政策分別自1月1日和7月1日起執(zhí)行

十六、自2018年7月1日起實(shí)行《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》

注意：有可能實(shí)施的新政

1.四中全會(huì)即將推出降稅方案

2.從11月1日起，提升貨物出口退稅率

 

第三章 個(gè)人所得稅實(shí)務(wù)（重點(diǎn)）

一、個(gè)稅改革背景介紹與歷程回顧

1.個(gè)稅改革國(guó)際及國(guó)內(nèi)背景

2.個(gè)人所得稅稅收收入總體情況

3.歷次個(gè)人所得稅改革回顧

4.本次個(gè)人所得稅改革由“分類(lèi)征收模式”向“綜合與分類(lèi)相結(jié)合模式”轉(zhuǎn)換

二、新個(gè)人所得稅法六大改革內(nèi)容

1.居民納稅義人判定標(biāo)準(zhǔn)變化：183天的新標(biāo)準(zhǔn)

2.個(gè)稅課稅稅目的合并與修改：工資、薪金所得，勞務(wù)報(bào)酬所得，稿酬所得，特許權(quán)使用費(fèi)所得等4項(xiàng)勞動(dòng)性所得納入綜合征稅范圍

3.應(yīng)納稅所得額計(jì)算規(guī)則改變（個(gè)稅免征額調(diào)整至5000元）

4.新增扣除項(xiàng)目：首次增加子女教育支出、繼續(xù)教育支出、大病醫(yī)療支出、住房貸款利息和住房租金、贍養(yǎng)老人等專(zhuān)項(xiàng)附加扣除

【案例】專(zhuān)項(xiàng)附加扣除實(shí)操中這樣做

5.超額累進(jìn)個(gè)稅稅率結(jié)構(gòu)調(diào)整：低收入者是最大的稅改受益者

【工具模板】新舊稅率比對(duì)表

【案例】個(gè)稅改革后不同收入人群減稅情況

6.新增反避稅條款解讀和案例

三、過(guò)渡期與正式實(shí)施期的個(gè)稅計(jì)算規(guī)則及稅率表

1.2018年10月1日如何算工資個(gè)稅

【案例】將提前納的個(gè)稅改過(guò)來(lái)

【工具】10月計(jì)稅的三個(gè)可以扣除和二個(gè)不可扣除的項(xiàng)目

2.2019年1月1日起個(gè)稅這么算

【案例】新個(gè)稅法全面實(shí)施后計(jì)算個(gè)稅案例

【案例】商業(yè)健康險(xiǎn)的4種情況如何報(bào)稅

3.全年一次性獎(jiǎng)金的政策還可以利用嗎

【案例】年終獎(jiǎng)新舊政策對(duì)比的結(jié)果是“晚點(diǎn)發(fā)”

【案例】多發(fā)1元年終獎(jiǎng)多交88000元稅的慘案

【工具模板】年終獎(jiǎng)籌劃的6條“紅線”

4.個(gè)體工商戶業(yè)主、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)自然人投資者、企事業(yè)單位承包承租經(jīng)營(yíng)者的計(jì)稅方法

5.納稅義務(wù)時(shí)間

6.納稅人識(shí)別號(hào)

【工具模板】個(gè)稅稅率對(duì)比表

【工具模板】個(gè)稅稅率計(jì)算表

【工具模板】年終獎(jiǎng)計(jì)算表

【工具模板】年終獎(jiǎng)計(jì)稅分段表

【工具模板】新社保及新個(gè)稅對(duì)個(gè)人收入影響計(jì)算及對(duì)比表

 四、個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策

1.免征個(gè)人所得稅的優(yōu)惠

2.減征個(gè)人所得稅的優(yōu)惠

3.暫免征稅項(xiàng)目

五、個(gè)人所得稅主要籌劃方法（效益，詳見(jiàn)課件）

【工具模板】個(gè)稅稅目和稅率表

【工具分享】100種工資個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)提示

【思考】老板新開(kāi)公司需要考慮的全部問(wèn)題

1.個(gè)人還是法人投資

2.分公司還是子公司

3.注冊(cè)資本多少

4.股權(quán)結(jié)構(gòu)

5.持股比例

6.全部貨幣出資還是部分非貨幣出資

7.關(guān)聯(lián)還是非關(guān)聯(lián)

8.合并報(bào)表還是非合并報(bào)表

9.外資還是內(nèi)資

10.在國(guó)內(nèi)還是在國(guó)外

11.在國(guó)內(nèi)的哪個(gè)地方設(shè)立公司

 

第四章 增值稅實(shí)務(wù)

一、增值稅納稅人

二、增值稅征收方式

三、進(jìn)項(xiàng)稅額

1.增值稅發(fā)票類(lèi)別

2.可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)

3.不可抵扣的進(jìn)項(xiàng)

4.進(jìn)項(xiàng)稅額審核要點(diǎn)

5.進(jìn)項(xiàng)發(fā)票管理

6.采購(gòu)合同條款審核要點(diǎn)

7.逾期未認(rèn)證抵扣發(fā)票處理

【工具模板】進(jìn)項(xiàng)管理制度

四、銷(xiāo)項(xiàng)稅額

1.增值稅納稅義務(wù)的確認(rèn)

2.增值稅稅率

3.增值稅納稅地點(diǎn)

4.銷(xiāo)售折扣處理

5.銷(xiāo)售返利處理

6.銷(xiāo)售退換貨處理

7.促銷(xiāo)方式稅務(wù)處理

8.視同銷(xiāo)售的處理

9.銷(xiāo)售合同條款審核

10.開(kāi)具藍(lán)字發(fā)票

11.開(kāi)具紅字發(fā)票

12.丟失專(zhuān)用發(fā)票

13.營(yíng)改增業(yè)務(wù)特殊稅務(wù)處理

【工具模板】銷(xiāo)項(xiàng)管理制度

五、增值稅會(huì)計(jì)處理

1.銷(xiāo)售業(yè)務(wù)增值稅會(huì)計(jì)處理

2.采購(gòu)業(yè)務(wù)增值稅會(huì)計(jì)處理

3.一般納稅人與小規(guī)模納稅人互轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)處理

六、增值稅優(yōu)惠政策

常用增值稅優(yōu)惠政策介紹

七、增值稅常用籌劃方法（效益，詳見(jiàn)課件）

 

第五章 企業(yè)所得稅實(shí)務(wù)

一、所得稅征收方式

二、收入確認(rèn)的時(shí)點(diǎn)

三、所得稅的處理

1.不征稅收入的確定和處理

2.視同銷(xiāo)售收入的處理

3.稅會(huì)收入差異的對(duì)比及處理

4.成本、費(fèi)用稅前扣除規(guī)定

5.特殊費(fèi)用票據(jù)處理

6.跨期費(fèi)用處理

7.存貨損失處理

8.固定資產(chǎn)處置損失處理

9.捐贈(zèng)處理

10.罰款支出處理

四、企業(yè)所得稅優(yōu)惠

1.研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除

2.高新技術(shù)企業(yè)

3.加速折舊

4.小微企業(yè)優(yōu)惠

5.兼并收購(gòu)虧損企業(yè)可以享受盈虧抵補(bǔ)

五、所得稅常用稅務(wù)籌劃（效益，詳見(jiàn)課件）

 

第六章 其他稅種實(shí)務(wù)

一、消費(fèi)稅

二、土地增值稅（稅率最高的稅種）

【經(jīng)典案例】房地產(chǎn)企業(yè)買(mǎi)賣(mài)土地規(guī)避土地增值稅

【經(jīng)典案例】非房地產(chǎn)企業(yè)買(mǎi)賣(mài)土地規(guī)避土地增值稅

三、房產(chǎn)稅

四、印花稅

【籌劃】三個(gè)方法

五、土地使用稅

六、車(chē)船使用稅

七、其他稅種

 

第七章 如何與稅務(wù)機(jī)關(guān)打交道及應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查

一、稅務(wù)機(jī)關(guān)的架構(gòu)

二、納稅信用評(píng)價(jià)

三、嚴(yán)厲的金稅三期

1.金稅三期到底是什么東東讓企業(yè)膽顫心驚

2.金稅三期的大數(shù)據(jù)到底有多厲害

3.金稅三期是如何發(fā)現(xiàn)企業(yè)問(wèn)題的

四、國(guó)地稅融合下的稅務(wù)稽查形勢(shì)

1.國(guó)稅總局稽查方向及項(xiàng)目解析

2.國(guó)地稅聯(lián)合稽查的模式及縱深演變

3.稅務(wù)案件檢查推送手段與重點(diǎn)涉稅內(nèi)容

五、稅務(wù)稽查是如何選案及哪些企業(yè)容易被列為稽查重點(diǎn)

1.企業(yè)總體經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不合常理

2.具體業(yè)務(wù)違反常規(guī)

3.財(cái)務(wù)指標(biāo)數(shù)據(jù)異常

4.其他列入隨機(jī)抽查對(duì)象的異常

六、稅務(wù)稽查程序

七、稅務(wù)稽查的應(yīng)對(duì)技巧

1.心理準(zhǔn)備技巧

2.資料準(zhǔn)備技巧

3.接待技巧

4.溝通技巧

5.提供資料技巧

八、被稽查時(shí)的自我保護(hù)及應(yīng)對(duì)措施

1.可以使用的稅務(wù)救贖手段及工具

2.與稅局談判基本技巧及注意事項(xiàng)

3.如何通過(guò)談判為企業(yè)爭(zhēng)取稅收優(yōu)惠政策

4.發(fā)給稅局的正式公文的撰寫(xiě)技巧

5.聽(tīng)證、行政復(fù)議和行政訴訟運(yùn)用技巧

九、涉稅的法律責(zé)任

1.稅法

2.刑法

3.企業(yè)被列入稅務(wù)黑名單的18項(xiàng)聯(lián)合懲戒

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