新個人所得稅法實施、社保征收移交稅務機關后臨時工、季節(jié)工用工的財稅問題如何解決？建筑企業(yè)如何處理好不同用工形式下的社保和個稅的協(xié)同管理？如何降低企業(yè)的人工費成本？企業(yè)所得稅新政策的實施對于企業(yè)票據(jù)管理帶來了哪些新影響？如何充分利用所得稅優(yōu)惠政策？掛靠、總分包業(yè)務如何進行財稅處理才能滿足各方需要？增值稅背景下建筑業(yè)企業(yè)的在投標報價、合同簽訂環(huán)節(jié)、成本管控、工程結算等各環(huán)節(jié)里，究竟還潛藏著哪些的風險點？如何上下配合、業(yè)務與財務部門聯(lián)動搞好企業(yè)稅務與成本管理工作？如何在保證低稅負率下實現(xiàn)降低成本、增加企業(yè)的利潤？建筑施工合同涉稅風險點防范及籌劃、新稅率調(diào)整后，新老項目的銜接及合同簽訂技巧？
【培訓時間】2019年10月26-27日（周六、周日）兩天
【培訓地點】昆明市經(jīng)開區(qū)林溪路建工新城2號樓16樓會議室；
【收費標準】1980元/人（含培訓費、資料費），食宿自理；
第一部分：重要稅制改革對建筑施工企業(yè)影響及應對
1、增值稅稅率下調(diào)對建筑施工企業(yè)增值稅、所得稅、土地增值稅、工程造價重大影響與應對
2、新修訂的企業(yè)所得稅季度申報表填報及注意事項
3、資產(chǎn)損失資料備案的變化及所得稅優(yōu)惠政策事項變化解析
4、集團內(nèi)部拆借資金增值稅問題與視同銷售
5、重組改制及資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)增值稅、契稅、土地增值稅問題交織如何解決
6、新個人所得稅法實施對建筑施工企業(yè)影響及應對
7、社保降率統(tǒng)一繳費基數(shù)最新政策變化及對建筑施工企業(yè)影響及應對
8、2019年建筑施工企業(yè)稅務稽查的重點方向與典型案例大匯總
第二部分：施工企業(yè)各種經(jīng)營模式中的財稅疑難問題處理與風險管控
1、如何避免異地施工核定征收個人所得稅？已被核定征收應如何進行會計處理？
2、什么是三流合一？甲方直接付款和甲方聯(lián)合招標應如何操作？甲方或總包直接向農(nóng)民工付工資，個人所得稅由誰代扣代繳？
3、施工企業(yè)怎樣向包工頭支付勞務費最優(yōu)？個人怎樣提供代開勞務費發(fā)票？個人所得稅怎樣處理？
4、年終一次性獎金如何進行籌劃才能節(jié)稅？
5、施工企業(yè)購買或租入機器設備、貨物，同時提供安裝服務，應當如何計稅，如何報價，如何開票，如何核算，怎樣籌劃？
6、項目法施工模式下，如何才能管控好資金、稅務和會計核算？建筑企業(yè)掛靠模式下如何財稅處理與資金利潤提??？
7、公司—項目、總公司—分公司、母公司—子公司等不同模式下，涉及哪些稅種，應如何操作？獨立核算的分公司和非獨立核算的分公司有什么區(qū)別？
8、建筑企業(yè)什么時候適用一般計稅，什么時候適用簡易計稅，如何掌握普通甲供和特定甲供的區(qū)別？總額甲供模式和差額甲供模式下，如何開票如何交稅？
9、不同項目的銷項稅額和進項稅額是否可以綜合抵扣？不同項目的總包收款和付分包款是否可以綜合扣除？
10、建筑服務增值稅納稅義務發(fā)生時間如何判定？墊資工程什么時候交稅？
11、增值稅稅率變動對一般計稅項目和簡易計稅項目有什么影響？
12、為什么發(fā)票血液欄要打印項目名和縣區(qū)地址？備注欄不對有什么后果？
13、為什么施工發(fā)票要顯示編碼簡稱？如何判別發(fā)票編碼簡稱是否正確？編碼選擇不對有什么后果？發(fā)票上的品名如何設置和修改？
14、總公司直接管理的項目部，分公司直接管理的項目部，如何繳納企業(yè)所得稅？
15、建筑企業(yè)社保有什么特殊規(guī)定？
16、建安業(yè)勞務外包業(yè)務、農(nóng)民工的工資發(fā)放如何籌劃？
第三部分、施工企業(yè)投招標決策及合同管理中的財稅疑難問題處理與風險管控
1、建筑業(yè)企業(yè)面對房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)、政府部門、事業(yè)單位等不同類型的業(yè)主，應采取什么樣的報價測算及投標策略？
2、簡易計稅報價后按一般計稅開票、一般計稅報價后按照簡易計稅開票，應分別如何進行涉稅談判及內(nèi)部調(diào)整？
3、自產(chǎn)貨物+建筑服務、外購貨物+建筑服務、電梯工程等分包工程如何確定適用稅率？
4、印花稅的計稅依據(jù)是含增值稅還是不含增值稅？總包合同、分包合同、采購合同、設備租賃合同、設計合同、培訓合同、監(jiān)理合同、貸款合同等等，是否所有合同都需要繳納印花稅？不同業(yè)務的合同印花稅的不同稅率是多少？繳納地點和方式是什么？哪些合同需要繳納印花稅？印花稅計稅依據(jù)是含增值稅還是不含增值稅？如何建立《印花稅應納稅憑證登記簿》？
5、不同計稅方法下工程計價規(guī)則是怎樣規(guī)定的？一般計稅工程造價是否一定要高于簡易計稅工程造價？不同計稅方法對建筑企業(yè)稅負的影響與對策有何不同？
6、合同管理有哪些涉稅要點和涉稅條款？
7、建筑業(yè)企業(yè)應對稅率變動的基本策略，如何開票，如何申報，如何核算，如何簽訂補充協(xié)議？
8、總公司中標，由分子公司施工，應如何操作，如何開票？對分包商和供應商的合同如何簽訂？
第四部分、施工企業(yè)工程收入財稅疑難問題處理與風險管控
1、預收款時是否發(fā)生納稅義務？涉稅業(yè)務如何處理？發(fā)票應如何開具？業(yè)主要求開具10%稅率發(fā)票應如何應對？
2、驗工計價階段納稅義務的判定與會計處理
3、收取工程進度款時的涉稅務業(yè)務和會計處理
4、工程結算階段質(zhì)保金的納稅義務發(fā)生時間的界定，企業(yè)所得稅確認注意事項，質(zhì)量缺陷期內(nèi)發(fā)生維修支出，如何進行稅會處理？質(zhì)保金應該如何進行稅會處理？
5、以房抵債，包括業(yè)主抵給總包自用，以及總包再次抵給分包，所涉及的增值稅和所得稅有哪些處理方案？涉及印花稅和契稅有哪些籌劃方案？
6、建筑企業(yè)會計收入和所得稅收入如何確認？是否存在差異，應如何進行納稅調(diào)整？建筑企業(yè)其他收入的處理：總包管理費、配合費、獎罰款、材料銷售、賠償款、標書工本費、利息、股息、租金等收入，如何交稅，如何開票？
7、總分公司如何匯總繳納企業(yè)所得稅？
第五部分、施工企業(yè)工程成本財稅疑難問題處理與風險管控
1、建筑工人實名制下如何處理人工費用？以虛假的工資表列賬存在的稅務風險及規(guī)避措施。
2、商品混凝土的采購，如何才能獲取經(jīng)濟利益最大化？
3、苗木花卉等綠化工程材料進項稅額抵扣要點及有哪些注意事項？
4、如何針對砂土石料地材、食堂費用等難以取得發(fā)票的業(yè)務進行合理的籌劃？
5、建筑機械在自購、不同租賃模式下的議價策略、不同租賃模式下發(fā)票的規(guī)范審核以及進項抵扣注意事項。購建不動產(chǎn)進項稅額抵扣有什么特殊規(guī)定？
6、既用于一般計稅項目又用于簡易計稅項目的機械設備租賃，如何抵扣進項稅額？
7、工程現(xiàn)場發(fā)生的水電費無法直接取得自來水公司和電力公司開具的發(fā)票時，應該如何處理？
8、針對租入施工機械如何最大限度的取得進項抵扣額度的籌劃方案，購買的加油卡，如何確保專票的取得及進項稅額的抵扣？
9、購物卡和購油卡應如何進行處理？
10、通行費抵扣需要如何操作？
11、從境外單位或者個人購進服務、無形資產(chǎn)和不動產(chǎn)，應如何操作？
12、臨時設施如何進行處理，自建、外購或者租入分別有哪些涉稅注意事項，完工后拆除是否需要進項稅額轉(zhuǎn)出？
13、向銀行、企業(yè)、個人借款的利息，增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅應當如何處理？民間借貸利率最高可為多少？
14、提取和發(fā)生安全生產(chǎn)費用如何進行所得稅和會計處理？
15、子公司向母公司上交的管理費不得在稅前扣除，應如何處理？
第六部分、施工企業(yè)常見費用支出的規(guī)范化操作與指導
1、建筑業(yè)企業(yè)向個人支付費用，如向個人租賃財產(chǎn)（不動產(chǎn)、汽車、機械設備）、向個人支付中介費、信息費、借款利息、向包工頭支付勞務分包款、向?qū)＜抑Ц吨v課費、評審費、向?qū)I(yè)顧問支付咨詢費等，哪些需要發(fā)票，哪些不需要發(fā)票，如何在企業(yè)所得稅前列支？私車公用應如何處理？
2、項目公司成立，前期開辦費如何處理？
3、違約金、賠償金、罰款、滯納金等費用如何處理？
4、匯算清繳后收到前期開具的發(fā)票，是否還允許扣除？
5、建筑業(yè)企業(yè)未收到發(fā)票的工程成本，是否允許扣除？
6、發(fā)票品目和費用列支科目有什么關系？
7、企業(yè)所得稅稅前扣除憑證包括哪些，什么情況下可以用收據(jù)（白條）入賬，什么情況下必須用發(fā)票入賬？
8、什么是原始憑證分割單，什么情況下可以用分割單入賬？
9、不合規(guī)憑證都包括哪些？
10、當年發(fā)生的費用，最晚應在什么時候取得稅前扣除憑證？未按時取得稅前扣除憑證會有什么風險？
11、因?qū)Ψ阶N、撤銷、被吊銷等特殊原因，無法補開換開發(fā)票或其他外部憑證的，應如何進行處理？
12、分包商、供應商不給開票怎么處理？合同約定不開發(fā)票不付款是否有效？到底是先開發(fā)票還是先付款？
13、材料費如何進行會計核算，如何在所得稅前列支，票到料未到，料到票未到如何進行稅會處理？
第七部分、建筑業(yè)發(fā)票管理與風險防范
1、現(xiàn)行發(fā)票稅率欄有多少種顯示方式？每種顯示方式分別代表什么業(yè)務？
2、發(fā)票的作廢和紅沖政策，紅字發(fā)票信息表應由誰填開？
3、“異常憑證”是指什么？專票認證以后開票方是否還可以作廢？如何有效的防范此類風險？
4、經(jīng)營范圍之外的業(yè)務如何處理？是否可以開具發(fā)票？如何開具？
5、可以自開專票的小規(guī)模納稅人包含哪些？自然人可以代開專票嗎？
6、哪些情形不得開具全額開具專票？哪些情形差額扣除部分不得開具專票？扣減部分應如何開票？
7、清單開票適用哪些情形？如何甄別假清單？
8、哪些發(fā)票需要填寫備注欄？不同業(yè)務針對備注欄填寫的要求有哪些？
| 城市 | 天數(shù) | 價格 | 一月 | 二月 | 三月 | 四月 | 五月 | 六月 | 七月 | 八月 | 九月 | 十月 | 十一月 | 十二月 |
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| 昆明 | 2 | 1980 | 26-27 |
