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2019年末將至，您是否已經(jīng)實(shí)現(xiàn)做好了年終稅務(wù)安排，開始對(duì)企業(yè)各類涉稅事項(xiàng)進(jìn)行自查，排查出可能存在的涉稅風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)并準(zhǔn)備好相關(guān)防范措施？減稅降費(fèi)是否享受到位？發(fā)票稽查與協(xié)查是否應(yīng)對(duì)得當(dāng)？各類稅收新政策將對(duì)匯算清繳帶來怎樣的影響 ？

2019年是改革頻繁的一年，增值稅稅率簡并，加計(jì)抵減，增量留抵退稅，個(gè)人所得稅法實(shí)施，您是否在變革的浪潮中做好了全方位的稅務(wù)規(guī)劃，使企業(yè)在不同的商業(yè)模式中都如魚得水，將稅負(fù)結(jié)構(gòu)保持最優(yōu)化。企業(yè)如何在更加嚴(yán)格的監(jiān)管政策中建立好完善的稅收管理體系？       

全國稅務(wù)稽查專家從企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)角度出發(fā)，結(jié)合 2019年的各項(xiàng)全新財(cái)稅政策，關(guān)注企業(yè)賬務(wù)調(diào)整及稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范，讓企業(yè)在順利完成所得稅匯算清繳工作的同時(shí)，了解納稅誤區(qū)，規(guī)避稽查風(fēng)險(xiǎn)，建立完善的稅收管理體系，對(duì)企業(yè)年終高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)調(diào)整與補(bǔ)救，做好稅收規(guī)劃與安排。  

第一部分、稅務(wù)大數(shù)據(jù)智能稅控典型稽查案例與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控

一、稅務(wù)機(jī)關(guān)是如何發(fā)現(xiàn)企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的？哪些涉稅數(shù)據(jù)容易引起稅務(wù)機(jī)關(guān)的關(guān)注？

二、企業(yè)怎樣寫稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)反饋的說明、報(bào)告?面對(duì)質(zhì)疑怎樣尋找合理理由？

三、企業(yè)取得發(fā)票后，上游走逃、非正常戶、失控票處理應(yīng)對(duì)策略

四、稅務(wù)機(jī)關(guān)怎樣運(yùn)用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表獲取涉稅問題

五、怎樣應(yīng)對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)三流不一致的指控？三方抵賬付款協(xié)議在稅務(wù)上有效嗎？

六、個(gè)人稅收管理全覆蓋及稅銀聯(lián)網(wǎng)對(duì)企業(yè)的影響與應(yīng)對(duì)？

七、應(yīng)對(duì)稅務(wù)發(fā)票稽查與協(xié)查 企業(yè)準(zhǔn)備資料及情況說明注意問題，收到稅務(wù)局失聯(lián)發(fā)票預(yù)警協(xié)查怎么辦

八、真功夫起訴失聯(lián)供應(yīng)商與金華公司上家失控扣除打官司現(xiàn)實(shí)意義

九、2019年稅務(wù)局代開勞務(wù)費(fèi)發(fā)票不再預(yù)征個(gè)稅，怎樣取得合規(guī)發(fā)票？

十、一般納稅人未開具發(fā)票銷售額引發(fā)眾多稽查案例與管控

第二部分  2019年度財(cái)稅新政策解讀及在匯算清繳中的實(shí)戰(zhàn)應(yīng)用

一、關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告39號(hào)及關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)事項(xiàng)的公告問題

二、非居民納稅人享受協(xié)定待遇管理辦法35號(hào)公告

三、增值稅發(fā)票管理重大改變33號(hào)公告

四、加強(qiáng)個(gè)人所得稅納稅信用建設(shè)860號(hào)通知

五、大眾創(chuàng)業(yè) 萬眾創(chuàng)新稅收優(yōu)惠政策指引

六、個(gè)人其他所得改為偶然所得征稅74號(hào)公告

七、軟件產(chǎn)業(yè)企業(yè)所得稅政策68號(hào)公告

八、稅務(wù)注銷再優(yōu)化[稅總發(fā)〔2019〕64號(hào)]

九、降低社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)率怎樣理解和應(yīng)用[人社部發(fā)〔2019〕35號(hào)]

十、企業(yè)扶貧捐贈(zèng)所得稅政策49號(hào)公告

十一、旅客運(yùn)輸服務(wù)進(jìn)項(xiàng)稅抵扣31號(hào)公告；增值稅期末留抵稅額退稅有20號(hào)公告；生活性服務(wù)業(yè)增值稅加計(jì)抵減政策87號(hào)公告

十二、“六稅兩費(fèi)”稅收優(yōu)惠的規(guī)定及適用

十三、堅(jiān)持組織收入原則 確保減稅降費(fèi)政策進(jìn)一步落地見效[稅總辦發(fā)〔2019〕76號(hào)]

十四、調(diào)整中央與地方收入劃分改革推進(jìn)方案[國發(fā)〔2019〕21號(hào)]

十五、修訂城鎮(zhèn)土地使用稅和房產(chǎn)稅申報(bào)表單的公告[國家稅務(wù)總局公告2019年第32號(hào)]

十六、部分先進(jìn)制造業(yè)增值稅期末留抵退稅政策的公告[財(cái)稅2019年第84號(hào)]

十七、金融企業(yè)貸款損失準(zhǔn)備金扣除公告[財(cái)稅2019年第86號(hào)]

十八、金融企業(yè)涉農(nóng)貸款和中小企業(yè)貸款損失準(zhǔn)備金公告[財(cái)稅2019年第85號(hào)]

十九、實(shí)施便民辦稅繳費(fèi)十條新舉措[稅總函〔2019〕223號(hào)]

二十、養(yǎng)老托育家政等社區(qū)家庭服務(wù)業(yè)稅費(fèi)優(yōu)惠政策的公告[財(cái)政部公告2019年第76號(hào)]

二十一、修訂2018年版企業(yè)所得稅預(yù)繳納稅申報(bào)表公告[稅總2019年第23號(hào)]

二十二、土地使用稅等 “六稅一費(fèi)”優(yōu)惠事項(xiàng)資料留存?zhèn)洳榈墓鎇稅總2019年第21號(hào)]

二十三、集成電路設(shè)計(jì)和軟件產(chǎn)業(yè)企業(yè)所得稅公告[財(cái)稅2019年第68號(hào)]

二十四、優(yōu)化房地產(chǎn)交易辦稅方式的公告[稅總2019年第19號(hào)]

二十五、擴(kuò)大固定資產(chǎn)加速折舊優(yōu)惠政策適用范圍的公告[財(cái)稅2019年第66號(hào)]

二十六、永續(xù)債企業(yè)所得稅政策問題的公告[財(cái)稅2019年第64號(hào)]

二十七、公共租賃住房稅收優(yōu)惠政策的公告[財(cái)稅2019年第61號(hào)]

二十八、從事污染防治的第三方企業(yè)所得稅政策問題的公告[財(cái)政部公告2019年第60號(hào)]

二十九、進(jìn)一步做好減稅降費(fèi)政策落實(shí)工作[稅總發(fā)〔2019〕54號(hào)]

三十一、扶貧貨物捐贈(zèng)免征增值稅政策的公告[財(cái)稅扶2019年第55號(hào)]

三十二、規(guī)范涉稅專業(yè)服務(wù) 助力減稅降費(fèi)政策措施落地生根[稅總函〔2019〕94號(hào)]

三十三、堅(jiān)決查處第三方涉稅服務(wù)借減稅降費(fèi)巧立名目亂收費(fèi)行為[稅總發(fā)〔2019〕49號(hào)]

三十四、延續(xù)供熱企業(yè)增值稅 房產(chǎn)稅 城鎮(zhèn)土地使用稅優(yōu)惠政策[財(cái)稅〔2019〕38號(hào)]

三十五、調(diào)整《中國稅收居民身份證明》有關(guān)事項(xiàng)的公告[稅總2019年第17號(hào)]

三十六、深化增值稅改革有關(guān)事項(xiàng)的公告[稅總2019年第14號(hào)]

三十七、《優(yōu)化稅務(wù)執(zhí)法方式全面推行“三項(xiàng)制度”實(shí)施方案》[稅總發(fā)〔2019〕31號(hào)]

三十八、在中國境內(nèi)無住所的個(gè)人居住時(shí)間判定標(biāo)準(zhǔn)的公告[財(cái)稅2019年第34號(hào)]

三十九、非居民個(gè)人和無住所居民個(gè)人有關(guān)個(gè)人所得稅政策的公告[財(cái)稅2019年第35號(hào)]

四十、實(shí)施支持和促進(jìn)重點(diǎn)群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)有關(guān)稅收政策具體操作問題的公告[稅總2019年第10號(hào)]

四十一、做好納稅人增值稅發(fā)票領(lǐng)用等工作[稅總函〔2019〕64號(hào)]

四十二、明確養(yǎng)老機(jī)構(gòu)免征增值稅等政策[財(cái)稅〔2019〕20號(hào)]

四十三、代扣代收代征稅款手續(xù)費(fèi)管理[財(cái)行〔2019〕11號(hào)]

四十四、自主就業(yè)退役士兵創(chuàng)業(yè)就業(yè)有關(guān)稅收政策[財(cái)稅〔2019〕21號(hào)]

四十五、重點(diǎn)群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)有關(guān)稅收政策[財(cái)稅〔2019〕22號(hào)]

四十六、2019年開展“便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”的意見[稅總發(fā)〔2019〕19號(hào)]

四十七、深入貫徹落實(shí)減稅降費(fèi)政策措施[稅總發(fā)〔2019〕13號(hào)]

四十八、小規(guī)模納稅人免征增值稅政策有關(guān)征管問題公告[稅總2019年第4號(hào)]

四十九、小型微利企業(yè)普惠性所得稅減免政策[稅總公告2019年第2號(hào)]

五十、小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知[財(cái)稅〔2019〕13號(hào)]

五十一、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)個(gè)人合伙人所得稅政策問題的通知[財(cái)稅〔2019〕8號(hào)]

五十二、繼續(xù)實(shí)行農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場 農(nóng)貿(mào)市場房產(chǎn)稅 城鎮(zhèn)土地使用稅優(yōu)惠政策的通知[財(cái)稅〔2019〕12號(hào)]

第三部分、年終所得稅匯算清繳的規(guī)劃測算與全面應(yīng)對(duì)

1、所得稅預(yù)繳典型稽查案例分析

2、所得稅預(yù)繳申報(bào)變化要點(diǎn)及預(yù)繳錯(cuò)誤的調(diào)整與補(bǔ)救

3、年度中間預(yù)繳所得稅比例控制

4、所得稅預(yù)繳和匯算銜接的相關(guān)政策關(guān)鍵點(diǎn)把握

5、以前年度多報(bào)、少報(bào)，怎樣在今年調(diào)整？

6、有盈利要求的企業(yè)會(huì)計(jì)調(diào)整規(guī)劃

7、無盈利要求的企業(yè)會(huì)計(jì)調(diào)整規(guī)劃

8、虧損企業(yè)的會(huì)計(jì)調(diào)整規(guī)劃

9、所得稅優(yōu)惠政策享受規(guī)劃

10、核查企業(yè)往來科目的財(cái)務(wù)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及處理方法

11、所得稅匯算清繳中的扣除費(fèi)用限額測算

12、對(duì)以前年度已作調(diào)增應(yīng)納稅所得額的項(xiàng)目的本年情況進(jìn)行檢查

第四部分、收入類業(yè)務(wù)年終高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)調(diào)整與補(bǔ)救

1.征稅收入與免稅收入的確認(rèn)及賬務(wù)調(diào)整與補(bǔ)救

2.跨期收入所得稅增值稅處理技巧

3.所得稅與增值稅收入確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)在實(shí)際工作的沖突與解決方案

4.銷售價(jià)格明顯偏低的收入金額確認(rèn)以及應(yīng)對(duì)理由

5.所得稅與增值稅視同銷售差異處理

6.后兼營、混合銷售納稅要點(diǎn)把控

7.未按權(quán)責(zé)發(fā)生制的賬務(wù)處理及賬務(wù)調(diào)整

8.增值稅、所得稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間處理與調(diào)整

第五部分、成本費(fèi)用類業(yè)務(wù)年終高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)調(diào)整與補(bǔ)救

1.工資三費(fèi)五險(xiǎn)二金稅前扣除要點(diǎn)把控

2.跨期費(fèi)用涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及處理技巧

3.業(yè)務(wù)招待費(fèi)抵扣及稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)剖析

4.制造費(fèi)用涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及納稅調(diào)整與補(bǔ)救

5.成本核算、結(jié)轉(zhuǎn)常見問題與納稅調(diào)整與補(bǔ)救

6.資本性支出與費(fèi)用性支出納稅調(diào)整與補(bǔ)救

7.比例扣除項(xiàng)目稅前列支風(fēng)險(xiǎn)剖析及要點(diǎn)把控

8.企業(yè)發(fā)生差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)稅前扣除要點(diǎn)把控及風(fēng)險(xiǎn)剖析

9.固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)稅前扣除涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及稽查應(yīng)對(duì)

10.長期待攤費(fèi)用前扣除涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及稽查應(yīng)對(duì)

11.私車公用費(fèi)用所得稅、增值稅實(shí)戰(zhàn)處理？

12.資產(chǎn)損失涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及應(yīng)對(duì)策略

第六部分、優(yōu)惠類業(yè)務(wù)年終高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)調(diào)整與補(bǔ)救

1、申報(bào)與備查減免稅的風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任實(shí)戰(zhàn)操作解析

2、小微優(yōu)惠政策實(shí)戰(zhàn)解析

3、投資收益免稅認(rèn)定與核查實(shí)戰(zhàn)操作解析

4、高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠關(guān)鍵問題處理

5、研究開發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除政策有哪些變化，如何操作？

6、安置殘疾人優(yōu)惠政策問題

7、固定資產(chǎn)折舊政策有哪些變化；

8、企業(yè)購置安全環(huán)保節(jié)能專用設(shè)備抵免所得稅優(yōu)惠及認(rèn)定方法

9、彌補(bǔ)以前年度虧損的有關(guān)注意事項(xiàng)

第七部分、2019年新形勢下稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控與自查

一、歷年稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查的常見重點(diǎn)問題

二、企業(yè)注銷增值稅評(píng)估檢查與處理方法

三、跨年度事項(xiàng)清單與自查

四、財(cái)稅改革前瞻及對(duì)企業(yè)影響