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【課程背景】隨著增值稅制度的全面深化，面對發(fā)票政策、小微企業(yè)以及“戰(zhàn)疫”優(yōu)惠政策的不斷更新，《保障農(nóng)民工工資支付條例》的實施，企業(yè)面臨越來越多的財稅政策風(fēng)險和機遇，這對提高財稅管理水平的形成了諸多障礙。為幫助企業(yè)做好新形勢下的財稅管理工作，解決生產(chǎn)經(jīng)營過程中的財稅疑難問題，突破企業(yè)財稅管理的瓶頸，特舉辦“戰(zhàn)疫”新形勢下的建筑業(yè)新政策、全過程財稅管控新思路”高級研修班。

【課程特色】課程緊扣施工類型企業(yè)需求，無縫貼近工程實踐，突出實務(wù)操作！師生互動，現(xiàn)場答疑。你問專家答，來者不拒，精心點撥！

【培訓(xùn)時間】2020年7月9-10日（周四、周五）兩天

【培訓(xùn)地址】昆明市 錦泰大酒店4樓會議室（環(huán)城南路249-252號）

【收費標準】1980元/人；含培訓(xùn)費、資料費、午餐費、咨詢費；住宿統(tǒng)一安排，費用自理。

【報名方式】0871-63215350,15887809523、13658861523（微信同號）浦老師

一、施工生產(chǎn)與采購環(huán)節(jié)的財稅管控

1.會計核算、所得稅稅前扣除與進項稅額抵扣對票據(jù)的不同要求；

2.會計核算中原始憑證管理的風(fēng)險點；

3.匯算清繳中跨年發(fā)票如何處理？

4.不需要發(fā)票的情形及處理方法；

5.小額零星經(jīng)營業(yè)務(wù)的認定及收據(jù)的應(yīng)用；

6. 有瑕疵發(fā)票或丟失發(fā)票如何實現(xiàn)稅前扣除？

7.水電費分割單及施工用水電票據(jù)取得方法；

8.發(fā)票開具的基本要求及風(fēng)險點歸納；

9.開票人、復(fù)核、收款人是否需要齊全？

10.代開發(fā)票能否“匯總開具+銷貨清單”？

11.普通發(fā)票是否需要項目齊全？

12.代開發(fā)票是否需要備注欄信息？

13.代開發(fā)票是否需要加蓋銷售方發(fā)票專用章？

14.財政票據(jù)、收據(jù)上是否蓋發(fā)票專用章？

15.發(fā)票開具的時間和地點要求；

16.可否收取外地稅局代開的勞務(wù)費發(fā)票？

17.如何避免取得虛開發(fā)票？

18.最新政策下各類進項稅額抵扣憑證匯總及風(fēng)險點；

19.取得砂石料發(fā)票是是否需要代扣資源稅？

20.采購決策方法及案例分析；

21.采購付款要求及代發(fā)農(nóng)民工工資涉稅分析；

22.“三流一致”原則的應(yīng)用風(fēng)險點警示；

23.采購環(huán)節(jié)的流程和票據(jù)管控；

24.采購環(huán)節(jié)涉及到的印花稅政策；

25. 采購合同涉稅條款設(shè)計要點。

二、工程分包及費用支出的財稅管控

1. 《保障農(nóng)民工工資支付條例》下農(nóng)民工工資的發(fā)放與管理；

2.建筑施工企業(yè)的用工模式及工程（勞務(wù)）分包的主要風(fēng)險；

3.勞動關(guān)系的認定及社保繳費的基本規(guī)定、常見錯誤；

4.非全日制用工的社保政策的特殊規(guī)定及運用籌劃；

5.勞務(wù)派遣用工模式的法律規(guī)定及稅收政策；

6.勞務(wù)派遣用工如何取得發(fā)票？

7.被查處大量虛開“人力資源服務(wù)發(fā)票”如何避免？

8.勞務(wù)派遣業(yè)務(wù)的會計核算及相關(guān)稅法規(guī)定；

9.勞務(wù)外包在不同法規(guī)中是如何規(guī)定的？

10.勞務(wù)外包和勞務(wù)派遣的主要區(qū)別是什么？

11.勞務(wù)報酬與經(jīng)營所得如何區(qū)分？

12.建筑施工企業(yè)個人所得稅核定征收及其應(yīng)對；

13.總分包差額納稅的政策理解及最新規(guī)定；

14.分包款什么情況下才能跨項目差額納稅？

15.個人能否代開建筑服務(wù)發(fā)票？能否作為差額納稅的扣除依據(jù)？

16.沒有建筑資質(zhì)的分包方能否開具建筑服務(wù)發(fā)票？能否作為差額納稅的扣除依據(jù)？

17.稅法和建筑法規(guī)等其他法律規(guī)定的協(xié)調(diào)；

18.境外工程免稅政策的規(guī)定及應(yīng)用；

19. 500萬元以下設(shè)備器具一次性計入成本費用在稅前扣除政策的應(yīng)用；

20.企業(yè)公益性捐贈的稅前扣除及增值稅政策；

21.職工教育經(jīng)費的列支范圍及稅前扣除政策；

22. 職工異地培訓(xùn)涉及的交通費、餐費、住宿費是計入職工教育經(jīng)費還是差旅費？

23.員工服飾支出、防暑降溫費等勞動保護支出的涉稅政策；

24.旅游費、考察費、會議費的稅收政策及業(yè)務(wù)處理；

25.籌建期間取得發(fā)票抬頭能否為投資方名稱？

26.通訊費補貼如何發(fā)放最合算？

27.“私車公用“政策分析及對策建議；

28.農(nóng)民工因工傷亡醫(yī)藥費、賠償費如何處理？

29.青苗補償費的稅收政策分析；

30.保險費用的涉稅政策及處理；

31.跨年度租賃費的稅收政策規(guī)定；

32.母子公司間管理費用如何處理？

33.資產(chǎn)損失稅前扣除的最新規(guī)定；

34.研發(fā)費用加計扣除在建筑業(yè)的應(yīng)用；

35.增值稅加計抵減政策及籌劃應(yīng)用。

三、工程投標與銷售環(huán)節(jié)的財稅管控

1.增值稅制度下如何報價和進行工程款結(jié)算；

2.增值稅法下企業(yè)的銷售額包括哪些特殊事項？

3.財政補貼收入的涉稅政策分析；

4.增值稅納稅義務(wù)時間的判斷及稅率調(diào)整處理對策；

5.增值稅銷售額、所得稅收入與會計收入的區(qū)分；

6.混合銷售的政策變化及被異化的實務(wù)操作；

7.EPC業(yè)務(wù)的財稅政策及業(yè)務(wù)處理；

8.銷售舊貨及使用過的固定資產(chǎn)如何開票和繳稅？

9.內(nèi)部承包及掛靠業(yè)務(wù)的處理；

10.以設(shè)備租賃為例看建筑業(yè)務(wù)的籌劃；

11.不征稅業(yè)務(wù)的如何開具發(fā)票？

12.企業(yè)能否超經(jīng)營范圍開具發(fā)票？

13. “抗疫”新政及小微企業(yè)優(yōu)惠政策在建筑業(yè)的應(yīng)用；

14.甲供工程簡易計稅政策及應(yīng)用風(fēng)險規(guī)避；

15.留抵退稅政策及應(yīng)用；

四、企業(yè)融資與投資理財?shù)呢敹惞芸?/span>

1.企業(yè)間、企業(yè)和個人間借款涉稅政策匯總；

2.無償拆解債權(quán)損失能否稅前扣除？

3.個體工商戶、個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)利潤如何分給個人？

4.非貨幣性資產(chǎn)投資涉稅政策；

5.自然人以設(shè)備、車輛投資為何不繳增值稅？

6.以不動產(chǎn)、無形資產(chǎn)投資如何繳納增值稅？

7.理財產(chǎn)品利息、轉(zhuǎn)讓、到期贖回的稅收政策及會計處理。