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電子發(fā)票及電子會(huì)計(jì)檔案的應(yīng)用是大勢(shì)所趨，電子發(fā)票及電子會(huì)計(jì)檔案的應(yīng)用將逐步壓縮財(cái)務(wù)人員的就業(yè)空間，未雨綢繆，提升識(shí)別電子發(fā)票及電子會(huì)計(jì)檔案的涉稅風(fēng)險(xiǎn)能力以及稅收籌劃技能，從而讓自己變得不可替代才是正確的應(yīng)對(duì)之策。故此本次課程特邀請(qǐng)北京交通大學(xué)兼職教授，具有稅局和企業(yè)豐富經(jīng)驗(yàn)的陶國(guó)軍教授全程講授《電子發(fā)票、電子會(huì)計(jì)檔案應(yīng)用與涉稅風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)及稅務(wù)籌劃解析》。本課程梳理了大量常見(jiàn)的發(fā)票管理及涉稅風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方法，以期幫助學(xué)員在做好基本工作的同時(shí)提升防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的能力，同時(shí)結(jié)合企業(yè)設(shè)立及經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)可能遇到的涉稅節(jié)點(diǎn)進(jìn)行納稅籌劃案例解析，以期幫助學(xué)員進(jìn)一步增強(qiáng)控制稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和進(jìn)一步提升稅務(wù)籌劃技能，以適應(yīng)未來(lái)更加激烈的人才市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。

一、電子發(fā)票頂層設(shè)計(jì)及財(cái)稅政策實(shí)務(wù)應(yīng)用解讀

1.國(guó)發(fā)及國(guó)辦發(fā)文件解讀

2.部委文件解讀

3.稅務(wù)總局文件解讀

4.試點(diǎn)省一級(jí)文件解讀

5.財(cái)稅政策實(shí)務(wù)應(yīng)用解讀

（1）什么情況下必須取得發(fā)票？

（2）什么情況下可以不取得發(fā)票？

（3）年末匯算清繳前未取得合規(guī)憑證的應(yīng)如何處理？

（4）年末匯算清繳前未取得合規(guī)憑證且已經(jīng)稅前扣除的，稅局發(fā)現(xiàn)后如何處理？

（5）客票如何計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)提供涉稅服務(wù)，如果中介機(jī)構(gòu)的差旅費(fèi)由企業(yè)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，如何把中介機(jī)構(gòu)人員的客票在企業(yè)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？

（6）會(huì)議費(fèi)發(fā)票稅前扣除應(yīng)符合哪些條件？

（7）金三如何監(jiān)控汽油費(fèi)發(fā)票

（8）受票方不接受不征稅發(fā)票，有什么辦法去說(shuō)服對(duì)方？

（9）受票方什么情況下可以索取原稅率發(fā)票？開(kāi)票方開(kāi)具原稅率發(fā)票的條件及其風(fēng)險(xiǎn)是什么？

（10）什么情況下發(fā)票備注欄必須正確填寫(xiě)？

（11）取得發(fā)票稅率高低對(duì)受票方利益的影響測(cè)算分析

（12）電子發(fā)票的重復(fù)報(bào)銷(xiāo)管控

二、電子發(fā)票、電子會(huì)計(jì)檔案應(yīng)用及涉稅風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì).

1.電子發(fā)票入賬、保存及歸檔管理

2.檔案的收集與識(shí)別

3.企業(yè)檔案日常保管維護(hù)

4.企業(yè)檔案的應(yīng)用

5.企業(yè)檔案的鑒定與銷(xiāo)毀

6.電子文檔管理的原則

7.電子文檔管理的基本方法

8.電子文檔管理的借閱使用與鑒定銷(xiāo)毀

9.檔案法關(guān)于檔案應(yīng)用法律責(zé)任分析及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

10.會(huì)計(jì)法關(guān)于檔案應(yīng)用的法律責(zé)任分析及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

11.刑法關(guān)于檔案應(yīng)用的法律責(zé)任分析及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

12.檔案應(yīng)用違法犯罪案例解析

13.金稅三期對(duì)電子發(fā)票的監(jiān)控預(yù)警案例分析

14.取得電子發(fā)票的涉稅風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)案例解析

15.金稅三期獲取企業(yè)信息的途徑有哪些？

16.稅局如何利用金稅三期和防偽稅控開(kāi)票新系統(tǒng)構(gòu)建發(fā)票查詢與分析系統(tǒng)實(shí)時(shí)監(jiān)控企業(yè)發(fā)票流？

17.發(fā)票電子底賬庫(kù)是如何通過(guò)防偽稅控系統(tǒng)形成的，稅局如何通過(guò)發(fā)票電子底賬庫(kù)發(fā)現(xiàn)企業(yè)購(gòu)銷(xiāo)不匹配等問(wèn)題？

18.取得異常憑證，企業(yè)如何應(yīng)對(duì)控制稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？

19.增值稅一般納稅人稅負(fù)變動(dòng)異常預(yù)警分析

20.預(yù)收賬款占銷(xiāo)售收入比例異常預(yù)警分析

21.所得稅申報(bào)收入與流轉(zhuǎn)稅申報(bào)收入差異預(yù)警分析

22.收入與稅額彈性系數(shù)對(duì)比分析

23.國(guó)地合一后企業(yè)如何應(yīng)對(duì)稽查檢查的全稅（費(fèi)）種覆蓋？

24.企業(yè)取得虛開(kāi)發(fā)票被預(yù)警并立案稽查，如何證明是善意取得減少稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？

25.案例展示企業(yè)進(jìn)銷(xiāo)不匹配問(wèn)題，如何從金稅三期監(jiān)控原理角度出發(fā)向稅局提供有利證據(jù)證明交易的真實(shí)性？

26.虛開(kāi)發(fā)票行政法律與刑事法律總結(jié)與分析，如何利用法律有利條款保護(hù)我們自己？

27.虛開(kāi)發(fā)票犯罪真實(shí)案例展示，企業(yè)虛開(kāi)，會(huì)計(jì)被判刑給我們的啟示是什么？

28.企業(yè)被定性逃避繳納稅款罪，怎么操作才能避免刑事處罰？

29.企業(yè)被稽查后，如何降低風(fēng)險(xiǎn)？少繳稅款如果不具有主觀故意性能否定偷稅？不定偷稅是否有罰款？

30.虛開(kāi)發(fā)票不定罪的前提條件是什么？虛開(kāi)發(fā)票不定罪的稅務(wù)機(jī)關(guān)如何處理？以融資貸款為目的的虛開(kāi)發(fā)票什么情況下會(huì)涉及刑事風(fēng)險(xiǎn)？

31.單位涉稅犯罪中如何界定責(zé)任人的法律責(zé)任？財(cái)務(wù)人員如何規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)？

三、企業(yè)設(shè)立與企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的稅收籌劃實(shí)務(wù)解析

1、納稅身份和計(jì)稅方式的選擇

（1）一般納稅人和小規(guī)模納稅人的區(qū)別

（2）一般計(jì)稅和簡(jiǎn)易計(jì)稅哪個(gè)更有利

（3）一般納稅人轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人分析

（4）一般納稅人選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅的情況

2、設(shè)立地區(qū)的選擇

（1）稅收優(yōu)惠地區(qū)

（2）財(cái)政返還地區(qū)

（3）核定征收地區(qū)

3、企業(yè)組織形式的籌劃

（1）哪些單位繳納個(gè)稅

（2）居民個(gè)人和非居民個(gè)人納稅節(jié)點(diǎn)分析

（2）哪些單位繳納企業(yè)所得稅

（3）居民企業(yè)和非居民企業(yè)納稅節(jié)點(diǎn)分析

4、設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的稅收籌劃

（1）分支機(jī)構(gòu)的幾種形式

（2）總分或母子公司之間的稅收政策小結(jié)

（3）如何利用小微企業(yè)優(yōu)惠政策對(duì)總機(jī)構(gòu)進(jìn)行適當(dāng)拆分？

5、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)的稅收籌劃

（1）合同簽訂環(huán)節(jié)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制與稅收籌劃節(jié)點(diǎn)分析

（2）混合銷(xiāo)售與兼營(yíng)的籌劃節(jié)點(diǎn)分析

（3）價(jià)外費(fèi)用的籌劃節(jié)點(diǎn)分析

（4）關(guān)于推遲納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的籌劃節(jié)點(diǎn)分析

（5）研發(fā)與高新備查資料準(zhǔn)備與籌劃節(jié)點(diǎn)分析

（6）關(guān)聯(lián)企業(yè)之間業(yè)務(wù)往來(lái)稅收問(wèn)題及籌劃節(jié)點(diǎn)分析

（7）企業(yè)或個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓過(guò)程中的稅收籌劃節(jié)點(diǎn)分析

（8）企業(yè)籌資方式對(duì)稅負(fù)的影響及稅收籌劃節(jié)點(diǎn)分析

（9）印花稅籌劃案例分析

（10）房產(chǎn)稅籌劃案例分析

（11）土地增值稅籌劃案例分析

（12）增值稅籌劃案例分析

（13）企業(yè)所得稅籌劃案例分析

（14）個(gè)稅和社?；I劃案例解析

【培訓(xùn)時(shí)間】2020年12月24-25日（周四、周五）兩天

上午9:00-12:00，下午14:00-17:00；

【培訓(xùn)地址】昆明錦泰大酒店-昆明市環(huán)城南路249號(hào)；

【收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)】2980元/人；含培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)、午餐費(fèi)、咨詢費(fèi)、茶歇；

住宿統(tǒng)一安排，費(fèi)用自理；住宿費(fèi)260元/間（豪華單間/豪華標(biāo)間）