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課程背景：

如何確保企業(yè)經(jīng)營的效率和效果？

如何確保企業(yè)財務報告的可靠性？

如何保證企業(yè)始終遵守法律法規(guī)？

如何保證企業(yè)資產(chǎn)的安全？

如何評估與防范財務風險，保證企業(yè)永續(xù)經(jīng)營？

如何通過內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營異常并及時采取有效措施？

為了實現(xiàn)上述目標，企業(yè)必須建立有效的內(nèi)部控制體系，有效的內(nèi)部控制體系已成為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。改革開放以來中國諸多企業(yè)的興衰成敗也從某個側(cè)面揭示了內(nèi)部控制與采取風險管理的必要性，特別是近年來德隆集團、格林柯爾等企業(yè)的覆滅，更是凸顯其重要性。

課程收益：

通過系統(tǒng)學習使學員了解內(nèi)部控制制度的框架，從而在實際工作中合理運用，有效規(guī)避風險，提高企業(yè)運營的安全性，同時深刻理解內(nèi)部審計、財務風險管理與內(nèi)部控制之間的關(guān)系，具體可以概括為以下幾點：

1. 通過生動的案例分析幫助學員建立對內(nèi)部控制制度完整而系統(tǒng)的認識

2. 掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評價內(nèi)部控制的效果并進行改進

3. 掌握內(nèi)部審計的具體實施程序以及關(guān)鍵操作要點

4. 掌握財務風險評估方法，并有效采取措施控制與防范風險

5. 深刻理解內(nèi)部審計、財務風險管理與內(nèi)部控制之間的關(guān)系，打造系統(tǒng)“防火墻”

第一部分 內(nèi)部審計篇

一、內(nèi)部審計的基本概念

1. 內(nèi)部審計的概念

1）概念      2）目的        3）內(nèi)部審計與外部審計的比較

2. 內(nèi)部審計的發(fā)展階段

1）控制      

2）控制結(jié)構(gòu)    

3）企業(yè)風險

4）企業(yè)風險管理流程

3. 內(nèi)部審計的角色

1）監(jiān)督者

2）檢察員

3）協(xié)助者

4）咨詢師

4. 內(nèi)部審計過程

1）理解期望         

2）分析經(jīng)營狀況

3）確認程序與風險

4）分析程序與風險

5）匯報與跟蹤

5. 基本審計方法

1）與管理層討論    

2）實地觀察         

3）審閱書面資料       

4）抽樣測試

二、內(nèi)部審計與外部審計共同涉及的幾大專業(yè)問題

1. 審計通知書與審計業(yè)務約定書

2. 審計計劃

3. 重要性與審計風險

4. 內(nèi)外部審計的評價、協(xié)調(diào)與專家的使用

5. 審計抽樣

6. 審計證據(jù)

7. 審計工作底稿

8. 審計報告

9. 審計質(zhì)量控制

三、內(nèi)部審計具體準則講解

1. 內(nèi)部控制審計

2. 舞弊的預防檢查與報告

3. 后續(xù)審計

4. 內(nèi)部審計督導

5. 結(jié)果溝通

6. 遵循性審計

7. 分析性復核

8. 風險管理審計

9. 人際關(guān)系

10. 內(nèi)部審計的控制自我評估法

11. 內(nèi)部審計機構(gòu)與董事會或最高管理層的關(guān)系

12. 內(nèi)部審計機構(gòu)的管理

13. 經(jīng)濟性審計

14. 效果性審計

15. 效率性審計

四、內(nèi)部審計實施中需要關(guān)注的幾個問題

1. 符合性測試與實質(zhì)性測試       

2. 重要性、審計風險與審計抽樣

3. 不同類型審計的特殊考慮

第二部分 內(nèi)部控制篇

獲取完整課程大綱，請致電0871-63215350,15887809523浦老師