【考點八十二】借款合同
?。ㄒ唬逗贤ā返幕疽?guī)定
1.借款人未按照約定的借款用途使用借款的，貸款人可以采取的措施限于下列3項，并不包括加收罰息或罰款等：
?。?）停止發(fā)放借款；
?。?）提前收回借款；
?。?）解除合同。
2.借款的利息不得預先在本金中扣除。利息預先在本金中扣除的，應當按照實際借款數(shù)額返還借款并計算利息。
3.利息的支付方式
對支付利息的期限沒有約定或者約定不明確的，依照《合同法》有關規(guī)定仍不能確定的：
?。?）借款期間不滿1年的，應當在返還借款時一并支付；
?。?）借款期間1年以上的，應當在每屆滿1年時支付，剩余期間不滿1年的，應當在返還借款時一并支付。
4.借款利息的計算期間
?。?）借款人未按照合同約定的日期、數(shù)額收取借款的，應當按照約定的借款日期、數(shù)額支付利息。
（2）借款人提前償還借款的，除當事人另有約定的以外，應當按照實際借款的期間計算利息。
（二）民間借貸合同
1.本金認定的基本規(guī)則
?。?）借據(jù)、收據(jù)、欠條等債權憑證載明的借款金額，一般認定為本金。
?。?）預先在本金中扣除利息的，人民法院應當將實際出借的金額認定為本金。
2.借期內利息
?。?）沒有約定
借貸雙方沒有約定利息，出借人主張支付借期內利息的，人民法院不予支持。
?。?）約定不明
?、僮匀蝗酥g借貸對利息約定不明，出借人主張支付利息的，人民法院不予支持。
?、诔匀蝗酥g借貸的外，借貸雙方對借貸利息約定不明，出借人主張利息的，人民法院應當結合民間借貸合同的內容，并根據(jù)當?shù)鼗蛘弋斒氯说慕灰追绞?、交易習慣、市場利率等因素確定利息。
?。?）民間借貸利率上限的規(guī)定
?、俳栀J雙方約定的利率未超過年利率24%，出借人請求借款人按照約定的利率支付利息的，人民法院應予支持。
?、诮栀J雙方約定的利率超過年利率36%，超過部分的利息約定無效；借款人請求出借人返還已支付的超過年利率36%部分的利息的，人民法院應予支持。
【提示】
?、倌昀?4%以下之民間借貸利率受法律強制力保障，可申請司法強制執(zhí)行；
?、诔^年利率36%的部分認定為無效，超過上限的已給付的利息應作為不當?shù)美颠€債務人；
?、勰昀?4%～36%的民間借貸利率擁有債權保持力但無執(zhí)行力（債務人給，債權人收，不屬于不當?shù)美?；債務人不給，債權人找人民法院沒用）。
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是否支付借期內利息 |
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完全沒有約定 |
不支付 |
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約定不明 |
自然人之間借貸 |
不支付 |
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其他民間借貸 |
人民法院結合具體情況確定 |
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明確約定利率 |
（1）≤24%：有效 （2）＞24%，≤36%：自愿支付 （3）＞36%：無效 |
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3.逾期利息
（1）借貸雙方對逾期利率有約定的，從其約定，但以不超過年利率24%為限。
?。?）借貸雙方未約定逾期利率或者約定不明的，人民法院可以區(qū)分不同情況處理：
?、偌任醇s定借期內的利率，也未約定逾期利率，出借人主張借款人自逾期還款之日起按照年利率6%支付資金占用期間利息的，人民法院應予支持；
?、诩s定了借期內的利率但未約定逾期利率，出借人主張借款人自逾期還款之日起按照借期內的利率（不得超過24%）支付資金占用期間利息的，人民法院應予支持。
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逾期利息的計算規(guī)則 |
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明確約定了逾期利率 |
按有效逾期利率計算逾期利息 |
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未約定逾期利息或約定不明 |
既未約定借期內的利率，也未約定逾期利率 |
按照年利率6%支付逾期還款之日起的資金占用期間利息 |
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約定了借期內的利率但未約定逾期利率 |
按照借期內的利率支付逾期還款之日起的資金占用期間利息 |
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（3）逾期利息與違約責任
出借人與借款人既約定了逾期利率，又約定了違約金或者其他費用，出借人可以選擇主張逾期利息、違約金或者其他費用，也可以一并主張，但總計超過年利率24%的部分，人民法院不予支持。
?。?）自愿支付的處理
沒有約定利息但借款人自愿支付，或者超過約定的利率自愿支付利息或違約金，且沒有損害國家、集體和第三人利益，借款人又以不當?shù)美麨橛梢蟪鼋枞朔颠€的，人民法院不予支持，但借款人要求返還超過年利率36%部分的利息除外。
4.提前還款的利息計算
?。?）借款人可以提前償還借款，但當事人另有約定的除外。
?。?）借款人提前償還借款并主張按照實際借款期間計算利息的，人民法院應予支持。
5.民間借貸復利計息且連續(xù)多次重新出具債權憑證
?。?）本金的認定
借貸雙方對前期借款本息結算后將利息計入后期借款本金并重新出具債權憑證：
?、偃绻捌诶蕸]有超過年利率24%，重新出具的債權憑證載明的金額可認定為后期借款本金；超過部分的利息不能計入后期借款本金。
②約定的利率超過年利率24%，當事人主張超過部分的利息不能計入后期借款本金的，人民法院應予支持。
?。?）利息上限的認定
借款人在借款期間屆滿后應當支付的本息之和，不能超過最初借款本金與以最初借款本金為基數(shù)，以年利率24%計算的整個借款期間的利息之和。出借人請求借款人支付超過部分的，人民法院不予支持。
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