課程背景：
2018年度所得稅匯算清繳即將拉開序幕，全面實施營改增后的企業(yè)所得稅發(fā)生了那些變化？對于2017年7月1日后涉稅發(fā)票有何要求？實務(wù)中哪些業(yè)務(wù)處理容易出現(xiàn)失誤？本次培訓(xùn)幫您進行系統(tǒng)梳理，一起聊一聊所得稅的家長里短，通過兩天的課程幫您洞悉所得稅的方方面面。
課程收益：
1. 掌握企業(yè)所得稅最新政策
2. 熟知所得稅的收入類、扣除類、資產(chǎn)類項目如何進行稅前處理
3. 全面系統(tǒng)把握營改增后涉稅發(fā)票的詳細要求
4. 正確處理實務(wù)中易混淆的業(yè)務(wù)，防止出現(xiàn)漏稅或者多繳稅的情況
課程大綱：
模塊一、企業(yè)所得稅最新政策講解
1. 財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出稅前扣除政策的通知（財稅[2017]41號）
2. 財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于中小企業(yè)融資(信用)擔(dān)保機構(gòu)有關(guān)準(zhǔn)備金企業(yè)所得稅稅前扣除政策的通知
3. 財政部 稅務(wù)總局 商務(wù)部 科技部 國家發(fā)展改革委關(guān)于將技術(shù)先進型服務(wù)企業(yè)所得稅政策推廣至全國實施的通知（財稅〔2017〕79號）
4. 財政部 稅務(wù)總局關(guān)于擴大小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策范圍的通知（財稅〔2017〕43號）
5. 國家稅務(wù)總局 科技部關(guān)于加強企業(yè)研發(fā)費用稅前加計扣除政策貫徹落實工作的通知（稅總發(fā)〔2017〕106號）
模塊二、企業(yè)所得稅疑難問題處理
1. 收入類項目
1) 視同銷售收入
2) 所得稅視同銷售收入和增值稅視同銷售收入?yún)^(qū)別
3) 免稅收入和不征稅收入
4) 特殊銷售收入如何確認(rèn)收入金額
5) 收入類以下業(yè)務(wù)經(jīng)常會出現(xiàn)的錯誤情況
2. 扣除類項目
1) 稅金類支出
2) 工資、薪金支出
3) 三項經(jīng)費支出；保險支出
4) 借款利息支出
5) 廣宣費和業(yè)務(wù)招待費支出
6) 環(huán)境專項保護資金
7) 勞動保護費
8) 以前年度應(yīng)扣未扣的支出
9) 稅前不得扣除的支出
10) 虧損彌補
11) 扣除類以下項目經(jīng)常會出現(xiàn)錯誤的情況
3. 資產(chǎn)類項目
1) 固定資產(chǎn)計提折舊的處理
2) 長期待攤的稅務(wù)處理
3) 無形資產(chǎn)的稅務(wù)處理
4) 非貨幣性資產(chǎn)投資企業(yè)所得稅的處理
5) 資產(chǎn)類以下項目經(jīng)常會出現(xiàn)錯誤的情況
模塊三、票據(jù)涉稅處理問題
1) 營改增后發(fā)票種類
2) 何為虛開發(fā)票
3) 發(fā)票開具要求
4) 發(fā)票章要求
5) 發(fā)票抬頭要求
6) 發(fā)票備注欄要求
7) 不得開具專票的情形
8) 專票普票丟失如何處理
9) 作廢發(fā)票與開紅票區(qū)別
模塊四、涉稅實務(wù)若干解答—13個實例
1. 企業(yè)職工因公出差乘坐交通工具發(fā)生的人身意外保險費，可否在企業(yè)所得稅稅前扣除？
2. 企業(yè)將資產(chǎn)移送他人用于市場推廣或銷售，如何所得稅處理？
3. 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)由于土地增值稅清算，導(dǎo)致當(dāng)年匯繳出現(xiàn)虧損且有其他后續(xù)開發(fā)項目的，如何所得稅處理？
4. 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)由于土地增值稅清算，導(dǎo)致當(dāng)年匯繳出現(xiàn)虧損但沒有其他后續(xù)開發(fā)項目的，如何所得稅處理？
5. 企業(yè)依照企業(yè)所得稅法實施條例第三十六條規(guī)定，為部分人員購買的人身安全保險費等可稅前扣除的商業(yè)保險支出，能否在稅前扣除？
6. 公司向個人借款支付利息時5個涉稅注意點
7. 增值稅發(fā)票住宿費和餐費可以開在一張發(fā)票上嗎？
8.餐費是否都計入業(yè)務(wù)招待費或者會議費？是不是業(yè)務(wù)招待費就是餐費？
9.職工旅游費如何處理？
10. 購買的辦公用品等費用既用于一般計稅也用于簡易計稅項目，能否抵扣增值稅？
11.差旅費如何處理？
12.私車公用問題如何處理？
13.微信轉(zhuǎn)賬如何處理？
14、計入會議費稅前處理的相關(guān)要求
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